Повышение эффективности исследований и разработок
ЕШ
ИЗДАТЕЛЬСТВО «ПРОГРЕСС»
Robert E. SEILER, Ph. D.
Improving the Effectiveness of Research and Development
Special Report to Management
Me Graw-Hill Book Company
New York San Francisco Toronto London Sydney 1965
Р ЗеПлер
Повышение эффективности исследований и разработок
Перевод с английского В. И, Марцинкевича и Ю. М. Шейнина
Редактор Е. И, Розенталь
Издательство «Прогресс» • Москва • 1967
Scan AAW
Книга подготовлена на основе материалов обследования ста промышленных компаний США, осуществлявших исследования и разработки в крупных масштабах. Обследование было проведено колледжем коммерческого управления Техасского университета и полуправительственной «Сэнди а корпорейшн», обслуживающей Комиссию по атомной энергии. В работе разбираются практические вопросы, связанные с оптимизацией управления исследовательской работой американских промышленных фирм на основе анализа накопленного в этой области опыта. Автор подробно рассматривает организационные и экономические факторы повышения эффективности научных исследований в их взаимодействии. Особое внимание уделяется разработке количественных методов оценки эффективности исследовательской работы.
Книга представляет интерес для экономистов, хозяйственных, научных и плановых работников.
Редакция литературы по экономике
1-8-5
140—67
ПРЕДИСЛОВИЕ
В последние годы административный контроль исследований и разработок в возрастающей степени является предметом анализа и изучения. Методы, в течение длительного времени небезуспешно применявшиеся в других областях, оказались недостаточно эффективными в применении к контролю исследований и разработок. Основная проблема, с которой приходится столкнуться при разработке удовлетворительных методов контроля, заключается в отсутствии надежного критерия для сопоставления стоимости исследования с достигнутыми результатами. По мере того как отодвигаются границы познания, исследование становится все более сложным; поэтому становится еще труднее измерять продуктивность исследовательской работы.
Эта книга представляет собой плод заинтересованности и озабоченности многих лиц процессом управления исследованиями и разработками. Работа автора по завершению данной книги — результат проведения в жизнь проекта, совместно финансировавшегося колледжем коммерческой администрации Техасского университета (исследовательская программа) и «Сэндиа корпорейшн», которая представляет собой организацию некоммерческого характера с ориентацией на научные исследования и является первичным подрядчиком Комиссии по атомной энергии США. Соглашение между этими двумя участниками предусматривало, что «исследование будет направлено на изучение систем отчетности лабораторий, причем внимание будет в первую очередь уделено: а) методам, применяемым при распределении ресурсов на исследовательскую деятельность, б) средствам, с помощью которых администрацией осуществляется контроль, обеспечивающий максимум результатов от выделенных ресурсов, и в) методам, применяемым для измерения производительности труда лиц, занятых в исследованиях и разработках».
5
После предварительного изучения и углу б ленного анализа исследовательской деятельности ряда компаний автор пришел к заключению, что наиболее плодотворным будет изучение трех главных областей: 1) применение количественных методов к ИиР \ 2) сметное планирование ИиР и 3) методика выбора проектов. Этим областям уделяется в книге особое внимание.
Автор выражает признательность У. Р. Россу, ассистенту Техасского университета, за его вклад в работу над этой книгой; приносит благодарность Р. Г. Лаки, инспектору «Сэндиа корпорейшн», и его штату: д-ру Эрлу Д. Беннетту, возглавляющему бухгалтерский отдел Техасского университета, и другим лицам за помощь в выполнении данной работы. Автор принимает на себя полную ответственность за любые ошибки и недостатки, могущие обнаружиться в тексте.
Роберт Е. Зейлер
1 Выражение «исследования и разработки» здесь и далее в тексте часто заменяется сокращением ИиР. — Прим, ред.
Глава 1
ОСНОВНЫЕ ЧЕРТЫ ПРОМЫШЛЕННЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ И РАЗРАБОТОК В США
Исследования и разработки представляют собой один из наиболее сложных видов деятельности в промышленности США, и хотя прямые выгоды, получаемые в результате их проведения велики, они, несомненно, ускользают от точного измерения. Результаты ИиР дают направление развитию и определяют конкурентоспособность значительного числа ведущих отраслей национальной промышленности. Руководство корпораций в этих отраслях поставлено в трудное положение, так как оно вынуждено выделять на ИиР все больше средств при отсутствии удовлетворительного метода оценки выгод, получаемых в результате этих затрат. Административные проблемы, связанные с контролем ИиР, являются единственными в своем роде; для их разрешения нужны адекватные надежные методы, поискам которых уделяется столько же внимания, сколько любым другим •проблемам, стоящим ныне перед американской промышленностью.
Процесс административного контроля ИиР подвергался за последнее десятилетие влиянию ряда важных обстоятельств. Во-первых, очевидная потребность в исследованиях наряду с отсутствием надежного метода измерения их эффективности породила стремление увеличивать издержки, и капиталовложения в эту сферу деятельности продолжали подниматься вверх по спирали. Руководство корпораций, пристально наблюдающее за исследовательскими усилиями своих конкурентов и опасающееся внезапно потерять свою конкурентоспособность, оказалось безоружным против нажима в пользу
7
увеличения ассигнований на научно-исследовательскую •работу. Во-вторых, исследования становятся все более сложными по мере того, как отступают границы неизвестного и растет запас знаний. Неизбежным результатом всего этого является рост как стоимости, так и финансового риска, связанного с осуществлением исследований. Наконец, ввиду сложности и взаимосвязанности функций производства, сбыта и распределения оказывается невозможным точно определить влияние научных исследований на рост прибылей для оценки их эффективности.
Эти обстоятельства явились побудительной причиной для поисков средств действенного контроля исследований и разработок. Попытки решения носят самый разносторонний характер: от создания специалистами сложных моделей по исследованию операций до полного «невмешательства» 1со стороны руководства корпораций. Хотя некоторые из этих попыток были полезными, они страдали фрагментарностью и касались лишь некоторых специальных случаев. Большая часть литературы об ИиР либо слишком специфична, либо слишком обща. Авторитеты в области менеджмента злоупотребляют общими рассуждениями; авторитеты в области техники и науки отличаются чрезмерной сухостью.
Исследование, положенное в основу настоящей книги, было предпринято, чтобы попытаться установить, какие меры принимаются в настоящее время промыщлен-ностью США в отношении контроля ИиР, и оценить их эффективность. В последние годы были разработаны принципы научного управления; эти принципы могут быть применены и в некоторых случаях применяются к промышленным ИиР. Хотя методология применения этих принципов к ИиР может отличаться от той, которая используется в сфере производства, сами принципы могут применяться и в области исследований и разработок.
Рост исследований и разработок
Стремительный рост ИиР едва ли нуждается в комментариях, но некоторые показатели относительного роста этой деятельности дадут возможность подчеркнуть важность улучшения административного контроля над
8
нею. Высокоразвитые 'страны почти все без исключения • увеличивают свои расходы на ИиР. Это увеличение носит в большинстве случаев экспоненциальный характер, причем темпы роста постоянно ускоряются. ИиР достигли таких размеров, что они составляют ныне один из главных факторов в экономике Соединенных Штатов, приближаясь к 3% валового национального продукта. Для любых практических целей ИиР можно рассматривать как новую отрасль промышленности. Самнеру X. Слихтеру принадлежит выражение «промышленность открытий», примененное им к деятельности в области ИиР; действительно, большинство экономистов рассматривает вложения в ИиР как один из главных определяющих факторов роста национальной экономики, так же как и (роста деловой активности отдельных компаний1. Стало почти аксиомой, что прогрессирующей и высокоприбыльной в будущем станет та компания, которая осуществляет сегодня широкую программу ИиР.
Эта новая отрасль—промышленность открытий отличается от более старых отраслей тем, что ее первичная продукция состоит из новых идей, новой продукции, новых процессов и новых открытий в научном познании. Она отличается также тем, что в ней как продукция, так и открытия могут в течение длительного времени отсутствовать и что даже после совершения открытия во многих случаях нельзя предугадать стоимость будущей продукции. Более того, и это, пожалуй, вызывает наиболее серьезную озабоченность, здесь нет уверенности в том, что те или иные исследовательские достижения вообще что-нибудь принесут. Проект, требующий затраты сотен тысяч или даже миллионов долларов и поглощающий несколько лет времени, может окончиться полным провалом. Это отсутствие уверенности вкупе с возрастающей стоимостью ИиР подчеркивает насущную потребность в их более эффективном контроле.
Цифры, приведенные в табл. 1-1, наглядно иллюстрируют тенденцию к постоянному росту затрат. Хотя эти
1 Обсуждение экономических аспектов ИиР читатель найдет в выступлении С. X. Слихтера «Отношение технического исследования к росту и стабильности экономики» в сборнике «Proceedings of a Conference on Research and Development and Its Impact on the Economy», National Science Foundation, Government Printing Office, Washington, D. C., 1958, p. 109.
9
Таблица 1-1
Средства, израсходованные на ИиР (с 1953/54 по 1963/64 г.) (млн. долл.)
Финансовый год	Всего	Федеральным правительством	Промышленностью	Колледжами и университетами	Прочими некоммерческими институтами
1953/54	5 150	970	3 630	450	100
1954/55	5 620	950	4 070	480	120
1955/56	6 390	1090	4 640	530	130
1956/57	8 670	1280	6 600	650	140
1957/58	10 100	1440	7 730	780	150
1958/59	11 130	1730	8 360	840	200
1959/60	12 680	1830	9610	1000	240
1960/61	13 890	1900	10 510	1200	280
1961/62	14 740	2090	10870	1400	380
1962/63	16 270	2290	11800	1700	480
1963/64	17 880	2590	12 800	1900	590
суммы, несомненно, в-ключают некоторые затраты на разработки, которые по своей сути гораздо ближе к инженерной доводке, чем к научному исследованию, метод подбора этих статистических данных достаточно надежен и -несоответствие между разными периодами должно быть минимальным. Эти данные, кроме оценочных, заимствованы из публикаций Национального научного фонда —организации, активно занимающейся сбором данных о затратах на ИиР. Фонд был образован в 1950 г. и начал немедленно разрабатывать систему всесторонних обследований, чтобы определить масштабы такого рода затрат в Соединенных Штатах. Первые подробные обследования были выполнены им в 1953— 1954 гг. До этого сведения о затратах собирали другие организации, но неясен вопрос об их сопоставимости с цифрами фонда.
Во все эти данные входят полные годовые затраты на ИиР, так же как и затраты отдельных секторов экономики, расходовавших средства на указанные цели. Следует четко разграничивать ассигнования фондов на
10
ИиР и их расходование. Большая часть исследовательских фондов, израсходованных промышленностью, получена непосредственно от федерального правительства, которое фактически предоставляет большую долю средств на научные исследования, чем промышленность. Так, например, из 10,9 млрд, долл., истраченных промышленностью в 1961/62 финансовом году, 6,3 млрд, были предоставлены федеральным правительством и 4,5 млрд.—самой промышленностью.
Вопрос об источнике средств, однако, не имеет существенного значения для целей настоящего исследования. Поскольку большую часть фондов на ИиР расходует промышленность, ее руководители непосредственно контролируют большую часть деятельности в области исследований и разработок, осуществляемой в США.
Исследовательская работа университетов и других некоммерческих институтов охватывает в первую очередь фундаментальные исследования и лишь ограниченный объем прикладных исследований или разработок. Кр'Оме того, административный контроль исследований в университетах и других некоммерческих институтах не играет большой роли, поскольку вопрос о прибыли там не стоит. Чарльз Кеттеринг указал на различие между исследованием в научном учреждении и промышленным исследованием, заметив, что в университете имеют значение только два фактора: 1) материя и 2) энергия, тогда как в промышленности фигурируют четыре фактора: 1) материя, 2) энергия, 3) экономика и 4) психология. Замечание Кеттеринга, что «промышленное исследование должно обладать экономическим инстинктом в такой же мере, как и научностью», отражает коренное отличие промышленного исследования от университетского.
Исследования и разработки
Четкое разграничение между стоимостью исследований и стоимостью разработок провести чрезвычайно трудно, но зачастую это необходимо для осуществления эффективного контроля ИиР. К сожалению, определения этих терминов не унифицированы, и совершенно очевидно, что не всегда они употребляются достаточно
11
точно. Национальный научный фонд, одна из организаций, наиболее активных в отношении сбора данных об ИиР, пользуется следующими определениями:
«Фундаментальное исследование — это исследование, главной целью которого является более полное знание или понимание изучаемого объекта, а не практическое применение полученных знаний.
Прикладное исследование направлено к практическому применению знания и охватывает и те исследовательские проекты, которые представляют собой изыскания, направленные к открытию нового научного знания, и те, которые преследуют специфические коммерческие цели в отношении продуктов или процессов.
Разработка есть систематическое использование научного знания, направленное на производство полезных материалов, механизмов, систем или методов, включая проектирование и усовершенствование прототипов и процессов» L
Хотя эти определения достаточно ясны и сформулированы тщательнее любых других ходовых определений, тем не менее все же остается значительный простор для различных толкований, многие исследовательские проекты могут подпадать по меньшей м^ре под две из этих категорий. Отсутствие четких границ между фундаментальным исследованием, прикладным исследованием и разработкой вытекает из самой природы исследования, поскольку исследовательский проект может ‘ содержать элементы всех трех категорий при естественном переходе от одной к другой без каких-либо определенных демаркационных линий.
При внимательном изучении трех приведенных определений можно убедиться, что существенное различие между фундаментальным и прикладным исследованием заключается в мотивировке. Мотивом для фундаментального исследования может служить научная любознательность, мотивом для прикладного исследования — стремление применить результаты. Но оба они могут предусматривать одну и ту же исследовательскую работу и порождать одни и те же выводы.
Имеется также много возможностей для частичного
1 «Reviews of Data on Research and Development», National Science Foundation Bulletin 41, Washington, D. C., September 1963.
12
совпадения прикладных исследований и разработок. Поскольку конечным результатом в случае успеха является новая продукция или .новый процесс, ие существует строгого метода локализации пункта, где кончается прикладное исследование и начинается разработка.
Термины «фундаментальное исследование», «чистое исследование» и «основное исследование» часто употребляются как «СИНЮН1ИМЫ. В некоторых случаях это ведет к путанице и двусмыслице, поскольку то, что кажется основным исследованием одной компании, может оказаться разработкой для другой, а в некоторых компаниях четкие организационные границы отделяют «чистые» исследования от прикладных. По этим причинам в настоящей книге мы будем пользоваться только тремя наиболее часто употребляемыми терминами: «фундаментальное исследование», «прикладное исследование» и «разработка». Определения этих терминов, применявшиеся во Bicex интервью при сборе данных, излагаются в приложении А, в разделе «Обследование процессов контроля над ИиР. Общие указания».
Разработки в американской промышленности намного превосходят по размаху фундаментальные и прикладные исследования. Это соотношение иллюстрируется табл. 1-2, составленной по данным за 1961/62 г. о затратах на ИиР, приведенным в табл. 1-1.
Таблица 1-2
Средства, выделенные на фундаментальные исследования, прикладные исследования и разработки в 1961/62 финансовом году (млн. долл.)
Сектор	Всего	Фундаментальные	Прикладные	Разработки
Федеральное правительство .	2 090	238	606	1246
Промышленность		10870	403	1955	8512
Колледжи и университеты .	1400	695	457	248
Прочие некоммерческие институты 		380	152	160	68
Итого 		14740	1488	3178	10 074
13
В течение последних десяти лет на фундаментальные исследования падало в среднем менее 10 процентов национальных расходов на ИиР, хотя их доля .постепенно растет. Разработки, более специфичные по своей природе и более поддающиеся, казалось бы, методам административного контроля, составляют примерно две трети расходов на ИиР.
Управление научными исследованиями
-На ранней стадии научные исследования в промышленности США были направлены почти исключительно на открытие новых продуктов и процессов либо на улучшение существующих и административному контролю ИиР уделялось мало внимания. Ныне компании должны продолжать свою работу в области фундаментального технического исследования, изыскивая в то же время методы усовершенствования административных и контрольных аспектов своих исследовательских программ. В нынешний сугубо технический век эффективность исследовательской программы зависит не только от новой продукции, выброшенной на рынок, но также от процессов принятия компаниями решений относительно выбора, оценки и контроля исследовательских проектов. Успех компании, таким образом, все более зависит от способности руководства противостоять конкуренции в исследовании — предшественнице конкуренции в производстве.
В первом десятилетии после второй мировой войны перспективы для новой и усовершенствованной продукции и процессов были почти безграничны. Непрерывно появлялись новые производственные линии, так же как и рынки сбыта. Любая компания, располагавшая организованной группой ИиР, имела явное преимущество перед своими конкурентами. Ее исследовательские усилия могли быть направлены на какие угодно виды продукции и процессы в сфере ее интересов, и компания могла быть почти уверена в том, что она пожнет плоды применения результатов научного исследования. В течение этого периода административный контроль ИиР был чрезвычайно слабым. Высокая степень вероятности хорошей отдачи от вложений в исследования снижала потребность в точных, достоверных и испытанных мето
14
дах отбора исследовательских идей и проектов, оценки работы исследователей и эксплуатации результатов исследовательской работы. Контроль носил преимущественно неформальный характер, и решения принимались на основе субъективных соображений.
За последние десять лет подход администрации к контролю стоимости ИиР изменился. Она теперь ищет ответа на такие вопросы, как, например: какие цели ставит перед собой компания при проведении исследовательских работ? Как составить рациональные и эффективные исследовательские планы? Каким проектам следует предоставить приоритет? Каковы самые надежные методы выбора проектов? Каким образом администрация может установить, работает ли ее исследовательский персонал достаточно «эффективно и умело? Какая часть средств компании должна быть «выделена на ИиР? Как из'мерить влияние исследовательских работ на прибыли корпорации? Ответ на все эти вопросы может быть найден путем применения научной (методологии к самому процессу управления.
Управление с разной степенью эффективности дает возможность руководству осуществлять планирование, организационную работу и контроль. Эти виды деятельности должны быть организованы таким образом, чтобы они могли способствовать достижению целей кампании. Руководство научными исследованиями, хотя оно и сталкивается с некоторыми специфическими проблемами, должно пользоваться теми же основными методами управления. Однако по причинам, затронутым выше, усовершенствованные способы и научные методы управления применялись к исследовательской деятельности в меньшей степени, чем к большинству других отделов фирм.
Другим препятствием к разработке специализированной техники и методики контроля над исследовательскими работами является давнишняя позиция невмешательства со стороны администрации, основанная на опасении, что строгий контроль может неблагоприятно отразиться на «творческих способностях» исследовательского персонала. Хотя ясно, что научные работники не должны подвергаться такому детальному контролю, как производственные рабочие, имеется также свидетельство того, что исследовательский персонал приемлет и
15
Рис. 1. Сферы и процессы управления ИиР.
даже приветствует разумную степень контроля. Консультанты по вопросам управления из фирмы «Буз, Аллен и Гамильтон инко'рпорейтед» в 1958 году обследовали более 3500 ученых и нашли, что они: 1) не возражают против работы под относительно строгим административным контролем; 2) стремятся точно знать, чего хочет от них руководство; 3) нм присущи личные черты, которые наблюдаются также у честолюбивых людей, не связанных с наукой; 4) обижаются, когда их причисляют к «чудакам от бизнеса».
Эти выводы показывают, что контроль ИиР должен быть построен на тех же основаниях, что и руководство
16
другими функциональными подразделениями. Это подтверждается также последовательным изучением контроля ИиР, представленным на рис. 1. Прежде всего необходимо установить долгосрочные исследовательские цели компании, которые, очевидно, должны находиться •в соответствии с ее общими целями. Исследовательские планы, лежащие в основе методологии, которая будет •способствовать достижению целей, должны быть тщательно разработаны, затем следует выбрать специальные проекты, совместимые с этими планами, и приступить к их выполнению.
Когда какой-либо исследовательский проект успешно завершен или когда находящийся в работе проект породил полезную идею, обычно начинается стадия разработки. Конструируются и испытываются прототипы потенциальной продукции или процесса и оформляются в окончательном виде чертежи. Именно на этой стадии должны решаться технические и другие проблемы, обычно сопутствующие созданию новой продукции.
Время отдельных ученых, подолгу искавших в одиночку решения научной проблемы, миновало; эта эра уступила место современным требованиям относительно сложного оборудования, большого количества вспомогательного персонала, специализированных служб и экстенсивных процессов сбора информации либо систем технико-информационного поиска. Менее столетия назад индивидуальная свобода ученого-исследователя ограничивалась лишь его материальными средствами; в наши дни в результате развития науки исследовательские проекты стали высокоорганизованными и очень дорогостоящими предприятиями. Поэтому управление научными исследованиями осуществляется в соответствии с теми же принципами, что и всеми другими •видами деятельности. Последование должно быть тщательно -спланировано, хорошо организовано и находиться под эффективным контролем.
Открытие и подготовка к нему
Прикладные наследования и разработки представляют собой процесс решения той или иной проблемы, складывающейся в основном из двух видов работ: подготовительных и непосоедственню связанных с открыти
17
ем или решением. Открытие можно определить как достоверное выявление новых связей, а подготовительную работу — как деятельность, необходимую для того, чтобы открытие могло совершиться. Открытие часто происходит внезапно, но оно является результатом серьезной подготовительной работы. Значительная часть исследовательской деятельности состоит просто из подготовки в форме сбора данных, их обработки, инженерного обеспечения, приобретения оборудования и другой технической работы. Деятельность, связанная с открытиями или решениями, составляет примерно около 10% всей научно-исследовательской работы.
Для разработки большинства исследовательских проектов необходимо примерно следующее:
1.	Собрать данные, изучить более ранние аналогичные работы, определить проблему и сформулировать гипотезу.
2.	Решить, по какой схеме будет проводиться эксперимент, и создать необходимый аппарат.
3.	Провести один эксперимент или более, чтобы собрать необходимую информацию.
4.	Прийти к какому-то творческому решению в отношении связей (между изучаемыми переменными.
5.	Проверить решение (или собранные данные) и экстраполировать его на тот масштаб, который необходим в данном конкретном случае.
В (большинстве исследовательских проектов пункты 1, 2 и 3 последовательно повторяются несколько раз. Опытный исследователь, который уже провел ряд успешных работ, развивает в себе способность находить новые пути к решению в тех случаях, когда один из методов оказывается недостаточно эффективным. Ясно, что пункт 4-й (решение) приходит только' единожды, хотя для осуществления пункта 5-го (проверка и нахождение пределов) (может быть проделана большая работа. Хотя каждый .проект имеет свои особенности, на фазу открытия затрачивается значительно меньше времени, чем на фазы подготовки и проверки. (Старая истина, что исследование на 5% состоит из вдохновения и на 95%—из пота, выражает ту мысль, что большая часть исследовательской работы носит технический характер.
1?
Сферы принятия решений в управлении исследовйние<м
Для удобства изучения управление промышленными ИиР можно разделить н-а отдельные сферы принятия решений. Три первые сферы охватывают: 1) исследовательские предложения, ,2) осуществление проектов и 3) разработку новой продукции или процессов.
Основными пунктами в первой сфере — сфере исследовательских предложений являются: 1) зарождение исследовательской идеи, 2) сбор данных для ее оценки, 3) проверка доступности и достоверности данных и 4) выбор наиболее перспективных проектов. Точно так же основными пунктами в сфере осуществления проектов являются: 1) составление графика проекта, 2) проверка работы над ним и 3) приостановка проекта.
Эти основные пункты показаны на рис. 2. Хотя с первого взгляда эта диаграмма кажется несколько громоздкой, она представляет собой довольно простое «древо решений» или изображенный на диаграмме лоток процессов принятия решений, начиная с зарождения исследовательской идеи и кончая завершением процесса разработки. На пути этого потока много решающих пунктов, изображенных на диаграмме в виде ромбов с выходящими ив них линиями, обозначающими возможные положительные или отрицательные решения. Это не значит, что в изображенный на диаграмме поток входят все возможные аспекты работы по управлению исследованиями, но он должен отразить процессы, лежащие между пробелом в существующих знаниях и новой продукцией. Краткое описание потока данных и основных пунктов, на основе которых принимаются решения, дается ниже в качестве введения в содержание этой книги.
Зарождение исследовательских идей. Идеи фундаментальных исследований могут зародиться у административного персонала в процессе составления долгосрочных планов, у научно-исследовательских работников или у работников отдела сбыта, поскольку они знакомы с условиями и запросами рынка, а также у любых других работников. По мере того как эти идеи оформляются в исследовательские заявки, необходимо собрать дополнительные данные и передать их лицам, ответственным за оценку и принятие или отклонение заявок.
19
Рождение идеи
Оценка идеи
Рис. 2. Рабочий процесс и критические моменты
Реализация проекта
Разработка
в управлении исследованиями и разработками.
21
Исследовательские заявки часто подаются в соответствии со стандартной формой, четко выявляющей их содержание, и с определенным характером изложения. Особенно важно обеспечить, чтобы данные .по заявленным исследовательским проектам были точными и адекватными. Как минимум они должны включать цели предлагаемого исследования, ожидаемые результаты, указания по организации исследования, стоимость данного проекта для компании и оценку кадров, оборудования и затрат, необходимых для завершения проекта.
Оценка. Оценка исследовательского проекта состоит из ряда испытаний субъективного или объективного характера. Неудачный исход одного из нескольких важных испытаний 'может повлечь за собой отклонение исследовательской заявки. Четыре наиболее важных вопроса, подлежащих проверке, перечислены ниже, не обязательно в порядке их значимости:
1.	Совместим ли предлагаемый исследовательский проект с целями и долгосрочными планами компании?
2.	Является ли проект технически осуществимым?
3.	Будет ли проект экономически выгодным?
4.	Обеспечивает ли проект равновесие в исследовательской программе фирмы, т. е. в ее товарном ассортименте, а также равновесие между долгосрочными и краткосрочными исследованиями и между существующими и новыми видами продукции (оборонительное и наступательное исследование)?
При принятии решения по каждому из этих вопросов используются данные, собранные на стадии зарождения идеи. Лица, призванные принять или отклонить предложение, часто бывают озабочены неизбежной «неточностью» данных, проецируемых в будущее. Но в действительности речь может идти лишь о степени точности, ибо все административные решения в значительной мере основываются на экстраполяции в будущее.
Многие данные, относящиеся к исследовательской заявке, предоставляются лицами, не занимающимися исследовательской работой. Для оценки различных аспектов заявки может потребоваться суждение нескольких лиц из числа руководящего персонала, которые наиболее компетентно могут установить, совместим ли проект с целями и долгосрочными исследовательскими планами компании. Для оценки экономической эффектив
22
ности проекта, возможно, потребуется консультация работников бухгалтерии и -отдела сбыта. Для «решения вопроса о соответствии данного проекта исследовательской программе в целом может потребоваться -суждение персонала некоторых функциональных отделов фирмы. И только вопрос о технической осуществимости проекта может решить сам исследовательский персонал фирмы.
Многие исследовательские проекты проходят все испытания, которым их подвергают. В большинстве случаев проекты, признанные годными, превышают число, которое может разработать исследовательский штат компании. Поэтому возникает задел проектов, ожидающих разработки в будущем. Выбор проектов, несомненно, является одним из наиболее важных и -серьезных в стратегическом отношении решений во всем исследовательском цикле.
Реализация проекта. Если заявка на проект рассмотрена и отобрана, предполагается, что она имеет важное значение для долгосрочных интересов фирмы, технически осуществима, должна принести достаточно высокую прибыль и представляет наибольший интерес по сравнению с другими имеющимися проектами. Именно на этой стадии составляется детальный график эксперимента и начинается подготовительная работа. В составление графика входит разбивка проекта на составные части, распределение всей работы на отдельные этапы и определение сроков окончания каждого из них на основе оценки относительной сложности каждого из связанных с данной .проблемой вопросов, а также создание структурной схемы, служащей как бы маршрутной картой успешной реализации проекта.
На этой стадии должна быть составлена подробная заявка на оборудование и кадры. Если при этом допущены ошибки, они оказывают непосредственные воздействия на эффективность исследовательской работы, особенно если соответствующего оборудования и компонентов в нужный момент не оказывается в наличии или если необходимый технический персонал не удается привлечь в тот момент, когда в его специальных навыках ощущается особенно острая нужда.
Периодические проверки продвижения и текущего состояния каждого исследовательского проекта являются составной частью процесса административного
23
'контроля. Через определенные промежутки времени необходимо заново принимать решение — следует ли продолжать работу над проектом. Трудно точно установить момент, когда нужно приостановить работу над проектом, поскольку момент приостановки исследования не фиксируется и оно может продолжаться до бесконечности. Если рассматриваемый проект не завершен, необходимо периодически проверять ход работы над ним. Если работа продвигается успешно, исследование можно продолжать, если нет, необходимо принять решение, следует ли продолжать работу. В случае положительного решения, возможно, придется изменить структурную схему и выработать совершенно новый подход. В случае решения приостановить безуспешный проект автоматически возникает вопрос о выборе нового проекта взамен аннулированного. Таким образом, весь процесс начинается сызнова.
Глава 2
НАУЧНЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ: ЕГО ПРИМЕНЕНИЕ К ИССЛЕДОВАНИЮ И РАЗРАБОТКЕ
Для успешного исполнения icb-оих обязанностей руководитель исследовательских работ должен прежде всего приобрести и сохранить ясное понимание долгосрочных -целей предприятия в целом и деятельности в области исследований и разработок как части этого целого. Руководитель исследовательских работ должен, пожалуй, в большей степени, чем кто-либо другой из должностных лиц, ясно представлять себе все это. Четкое понимание перспективы необходимо для того, чтобы не уделять чрезмерного внимания интересным, ню менее •важным деталям, оставляя неразрешенными более крупные и значительные проблемы, возникающие в связи с ИиР.
Ясно, что на будущее любой компании, действующей в ключевых отраслях промышленности, оказывает влияние исследовательская работа ее конкурентов. Компания может быстро потерять свою конкурентоспособность, если ее научно-исследовательская работа идет по ложному пути или недостаточно эффективно контролируется.
К ИиР в промышленной организации следует лишь с небольшими изменениями применять те же формы и методы контроля, которыми данная организация пользуется в отношении других видов своей деятельности. Выражение «административный контроль» в том смысле, в каком оно употребляется в данном случае, не следует смешивать с оперативным контролем на более низком уровне, как, например, тот, который в нормальных условиях применяется для повторяющихся производственных операций. При обсуждении вопросов, касающих
25
Ся контроля ИиР, иногда приходится иметь дело с сё-мантическими проблемами, поскольку существует несколько определений контроля и в рамках каждого определения—^несколько градаций или уровней контроля. Определение, используемое в данной работе, проще всего можно сформулировать следующим образом: административный контроль представляет собой средство обеспечения максимально возможной эффективности и результативности научно-исследовательской работы.
Процесс управления представляет собой переплетение творческой и чисто административной деятельности. Это правильно в отношении любого функционального управления, связано ли оно с продажей, распределением, финансированием, деловыми контактами, производством или исследованием. В поисках новых и лучших путей выполнения работы и более эффективных средств поощрения (служащих всегда необходим творческий подход. Если творческая сторона управления подавляется административной, то эта функция вырождается в механический процесс контроля выполнения стоящих перед исследователями задач и, несомненно, становится менее эффективной. Однако недостаточное внимание к административной стороне также может привести к снижению 'Эффективности. Находить и поддерживать необходимое равновесие между обеими сторонами — в этом постоянная задача управления.
Философия минимального контроля
Философия невмешательства администрации в контроль над ИиР довольно широко распространена !.
Согласно этой философии, 'минимальный контроль дает наиболее эффективные результаты. В то время как управление некоторыми функциональными областями должно по необходимости концентрироваться на производстве или чисто технических задачах, управленческие функции в области ИиР сосредоточиваются главным образом на персонале. В области ИиР руководство не мо-
1 Такой подход к исследовательской деятельности демонстрируется и обсуждается в книге: Eugene Raudsept, Managing Creative Scientists and Engineers, The Macmillan Co., N. Y., 1963.
26
жет (Считать своей основной задачей наблюдение над выполнением заданий в (соответствии с заранее выработанными спецификациями. Согласно философии минимального контроля, первоочередной задачей управления должно быть обеспечение условий для научного творчества, но ни в коем -случае не издание приказов и распоряжений служащим. Главное — это система стимулирования, поощрения и индивидуального подхода к каждому исследователю. Эта философия особенно ярко выражена в следующем утверждении Б. И. Нолтинга: «В ненаучных организациях администратор обычно ведет себя как (босс и ему трудно приспособиться к другой роли. Но для работы в научно-исследовательских лабораториях чрезвычайно важно в корне изменить это положение: ученые находятся там не для того, чтобы обеспечивать работу администраторам или выполнять их распоряжения, наоборот, администраторы должны там обслуживать ученых» Г
Хотя в этой философии есть свои .положительные моменты, можно утверждать, что принципы управления, используемые в отношении других видов деятельности, могут быть применены также и к ИиР. Если в управлении производством проблемы стимулирования, возможно, имеют менее важное значение, они существуют и там наряду с проблемами поощрения и участия в прибылях.
Другая важная черта ИиР — наличие данных для принятия тех или иных решений. В производственных областях многие решения могут приниматься на основе готовых количественных данных; подобные же данные доступны и руководству исследованиями, хотя они могут быть менее точными. Одна из центральных задач этой книги—‘решить, в какой степени количественно обоснованная объективная методология, используемая во многих областях управления производством, может быть применена к нестандартным решениям, которые приходится принимать руководству исследованиями. Можно утверждать, что количественные методы применимы и в этой области, хотя ими, очевидно, будут пользоваться в меньшей степени.
1 В. Е. N о 1 ti n gk, The Human Element in Research Management, Elsevier Publishing Co., Amsterdam, 1959.
27
Общие методы научного менеджмента
Примерно в 'середине 50-х годов субъективные, интуитивные методы, .применявшиеся при оценке исследования и принятии решений, достигли такой точки, после которой их эффективность пошла на убыль. Именно в этот момент возникла необходимость заняться исследованием исследований и (было начато интенсивное изучение исследовательской деятельности -сразу в нескольких направлениях. Эту стадию развития контроля нац ИиР можно сравнить с той, на которой промышленный менеджмент находился в начале века, когда методы научного управления промышленностью тщательно изучались.
В результате того, что в тот период ИиР уделялось много внимания, администраторы вместо субъективных форм управления начали применять количественные методы. Кроме того, в некоторых компаниях с обширной исследовательской программой к ИиР стали применять новую науку о принятии решений, построения аналогий и моделей.
Этот научный метод, применяется ли он к физическим явлениям или проблемам бизнеса, есть не что иное, как формально-логическая процедура выявления фактов, на основе которых принимается то или иное решение. Сюда входит также соответствующая методология оценки явлений и выявления условий, при которых они происходят. Наука об управлении основывается примерно на тех (же исследовательских методах, какие применяются -в физических науках: в обоих случаях речь идет 1) о методе наблюдений, который иногда бывает весьма основательно разработан и четко сформулирован; и 2) о способах комбинирования явлений, над которыми ведется наблюдение, и о «проверке результатов. Разумеется, наблюдение в исследовании как физических явлений, так и явлений, происходящих в мире бизнеса, должно быть свободно от личных предубеждений; в тех случаях, когда это предубеждение неизбежно, оно должно быть осознано и учтено.
Существует мнение, что оценки явлений бизнеса недостаточно точны, чтобы в данном случае можно было применять научную методологию. Абсолютная точность вообще невозможна, и желаемая степень точности за
28
висит от природы измеряемого объекта и от цели измерения. Поэтому всегда приходится делать допущения -с учетом возможности ошибок.
Большинство научных экспериментов показало, что отбор соответствующих фактов и образцов без слишком •грубых отклонений требует большой осторожности. Исследователь не в состоянии поглотить все доступные ему знания, и все же он не имеет права выбирать наугад. Таким образом, научный метод состоит в том, чтобы с помощью эволюции, интуиции или интроспекции (самоанализа) формулировать первоначальную концепцию или теорию и в последующем проводить специальные наблюдения, подтверждающие или опровергающие ее. Исследователь должен преодолевать врожденное отсутствие гибкости и проявлять честность и прямоту при сопоставлении наблюдаемых явлений со своей гипотезой.
Известны случаи, когда приверженцы однажды возникшей теории обнаруживали глухоту и подчас враждебность ко всякой критике и к наблюдениям, которые расходились с их гипотезой.
Многие, к сожалению, считают, что научный метод неприменим к искусству управления, поскольку в данном случае приходится иметь дело в основном с людьми. При этом -явно .подразумевается, что, когда дело касается людей, объективный подход невозможен. Такое утверждение неверно, ибо в отношении людей можно точно так же собрать факты и проверить гипотезы, как и в отношении любых других явлений.
Глава предприятия, будучи сам личностью и имея дело с людьми, является как бы частью окружения, в котором существует данная группа, и становится как причиной, так и (Следствием всевозможных воздействий. Он должен отдавать себе отчет в том, что такое его положение привносит в накапливаемые им научные наблюдения множество ошибок.
Таким образом, хотя многие проблемы не могут быть решены с помощью одних только формул, и здесь может быть использован объективный метод, основанный главным образом на изучении количественных соотношений. Применение такого подхода вместо интуитивного и субъективного и характеризует «научный менеджмент».
29
Научное управление исследованиями и разработками
Большинство администраторов, ведающих ИиР, имеют хорошую 1научню-иС'СледовательС|Кую подготовку. Как правило, администратор, работающий в этой области, знаком с научными методами, применяемыми к физическим явлениям, т. е. он знает, как следует формулировать подход к проблеме (или гипотезе), собирать соответствующую информацию, интерпретировать ее и делать вывод о том, подтверждается ли выдвинутая гипотеза. Но количественные исследования научных явлений по сравнению <с явлениями, имеющими место в промышленности, отличаются более высокой точностью, а наблюдения — большей объективностью. Заняв административный пост, вчерашний ученый должен применять свои научные методы к изучению промышленного предприятия, гораздо хуже поддающегося точному исследованию; .возникает стойкая тенденция к использованию интуитивных, приближенных методов. Один руководитель исследовательской программы, назначенный на этот пост благодаря своим успехам в исследовании и руководстве проектом, на вопрос, применяет ли он в административной работе научную методику, ответил: «Исследовательский персонал не требует такого надзора, как это предусматривается философией научного управления. Усиленное административное вмешательство может только породить трудности, а его результаты будут сомнительны». Тем не менее существует научный подход, применимый ко многим проблемам и решениям, с которыми сталкивается руководство исследовательскими работами. Большая часть решений в хозяйственной деятельности зависит прежде всего от четкой формулировки проблемы, за которой и следует сбор и проверка данных, выявление ошибок, допущенных при обработке, определение возможных способов действия и, наконец, выбор наиболее правильного решения. Кроме того, научная методика предусматривает логическое и последовательное фиксирование фактов, приводящих к решению. Эти данные могут пригодиться для решения аналогичных проблем.
В качестве примера применения научного метода можно провести выбор исследовательских проектов. В процессе выбора должны быть рассмотрены различ
30
ные факторы, включая возможность технического yctte* ха, вероятный .прием нового продукта на рынке в случае успешного завершения исследовательского проекта, его стоимость, потребность в кадрах и соблюдение пропорциональности в исследовательской программе. Если удалось собрать достаточно полные данные и соответствующим образом применить их к каждому фактору, а также дать общую оценку каждому проекту в соответствии с заранее обусловленной и согласованной методологией, решение, по всей вероятности, будет более правильным, чем в том случае, когда выбор производится интуитивно, на глазок. Если проводится регистрация данных, используемых в процессе выбора, в их исторической последовательности, с тем чтобы затем можно было сопоставить их с подлинными результатами проекта, то в (результате создается надежная основа для совершенствования самого процесса выбора. Некоторые количественные методы, используемые при выборе проектов, подробно описаны в гл. 12.
Некоторые недоразумения. Условия, в которых протекает деятельность руководителя научных исследований, могут породить ложное представление о том, что научные познания являются исключительно продуктом работы научных лабораторий. 'Случаи для приобщения его к таким областям, как психология, социология и экономика, .представляются не часто, а знакомство с методами, применяемыми при исследовании явлений, происходящих за пределами лаборатории, приходится приобретать ценой значительных усилий.
Другое ложное представление, которому .подвержен как исследовательский, так и неисследовательокий персонал, заключается в том, что научный подход якобы состоит исключительно из построения или -применения точных формул. Хотя такого рода формулы могут быть важной составной частью научного метода, применяемого к некоторым проблемам, связанным с хозяйственной деятельностью, они годятся далеко не во всех случаях. Целый ряд таких проблем носит настолько уникальный и неопределенный характер, что не укладывается ни в какие заранее сконструированные формулы. Одной из главных отличительных черт научного метода, применимого ко всем проблемам, возникающим в деловой практике, является наблюдение фактов и выявление связей
31
этих фактов с другими явлениями. Так, сложная математическая формула, даже и очень точная,, может оказаться неприменимой, если не установлены причинные связи. Выявление причинных связей — неотъемлемая составная часть любой исследовательской работы.
Еще одно достаточно распространенное ложное представление состоит в том, что научный метод будто бы применим лишь к объектам, поддающимся точному измерению. Степень точности, с какой должны быть произведены измерения, будет зависеть от того, какая степень точности требуется для решения вопроса, а также от причинных связей, породивших данное явление. Примером причинных факторов в промышленной практике может .служить хронометраж движений, осуществляемый работающими в .промышленности инженерами. Точность измерения движений отдельного индивидуума может быть даже чрезмерной, но исследование не будет иметь смысла, если не будут .приняты во внимание очевидные психологические факторы, воздействующие на рабочего и его задание. Окружающая среда, моральное состояние, влияние наблюдений и стимулов к труду — все это должно быть учтено. Отсюда не следует, что хронометраж движений не может быть достаточно точным; это лишь доказывает, что точность зависит от цели измерения. Ведь даже факторы, воздействующие на само измерение, могут не поддаваться точному измерению, но это не означает, что измерения бесполезны для достижения той цели, ради которой они производятся.
(Наконец, ложное представление, разделяемое зачастую лицами, не занимающимися научными исследованиями, состоит в том, что проблемы, возникающие перед исследовательской администрацией, можно разделить на части, -сумма которых равняется целому. Но в практике управления научными исследованиями чаще происходит обратное: целое может быть больше или меньше, чем сумма частей, а полезность и эффективность ИиР определяется соотношениями многих аспектов исследований и разработок. Превосходный выбор проектов может быть сведен на нет неудачным распределением кадров, или наоборот — неправильное распределение средств может .быть полностью компенсировано удачным выбором одного-двух проектов, дающих огромное преимущество в конкурентной борьбе.
32
Кибернетика и системы исследований и разработок
Кибернетика — наука об управлении. Эгоне что иное, как изучение принципов, применимых к механическим, электрическим, биологическим, организационным и экономическим системам. Все эти системы имеют сходные черты, которые в основном и служат предметом изучения кибернетики. Систему управления, подобно нервной системе человеческого тела, следует отличать от механизмов снабжения, передачи и преобразования энергии. Система контроля обычно затрачивает немного энергии, оказывая такое воздействие, которого хватает для подачи сигнала к увеличению или уменьшению основного потока энергии в случае необходимости.
Когда изучается определенная система управления, ее подвергают наблюдению и измерению. Информация, поступающая в систему, и получаемые -результаты изучаются, чтобы обнаружить наличие связей, чувствительности, обратной связи, стабильности и других характеристик системы. Устанавливаются термостаты, сигнализирующие об изменениях в потоке внутри системы, проводятся эксперименты с различной нагрузкой, чтобы выявить результаты, и вообще система подвергается всестороннему анализу.
В настоящее время в области управления ИиР производятся многочисленные эксперименты, до некоторой степени сходные с экспериментами в кибернетике. В некоторых ведущих исследовательских организациях конструируются и испытываются модели ИиР с целью попытаться измерить импульсы на входах и выходах и связи внутри системы ИиР. Наиболее важные и значительные из этих экспериментов описываются в данной книге. Некоторые из такого рода моделей относительно просты, другие сложны, но все они представляют ценность, если дают возможность изучить процесс ИиР.
Модель или формула, которая может оказать помощь в выборе исследовательских .проектов, должна, очевидно, содержать факторы для каждого элемента, влияющего на рассматриваемые проекты, как, например, вероятность технического успеха, стоимость проекта, ожидаемый доход в случае успеха и расчетное время, т.ре-
2-293	33
бующееся для завершения работы. Лица, которые должны ^принять окончательное решение, будь то директор, ведающий вопросами исследования, или группа администраторов, легко могут ошибиться .в истолковании результатов подстановки в формулу числовых значений. Результаты .могут быть использованы лишь как средство консолидации множества факторов, которые должны быть учтены; но, кроме них, обычно действуют субъективные факторы, которые нельзя включить в формулу. Для того чтобы модель могла помочь сделать выбор, она не должна быть прецизионной, а ее параметры «точными». Они должны быть точны лишь настолько, чтобы дать лучшие результаты по сравнению с теми, которые могли бы быть получены без использования модели.
Не следует утверждать, что та или иная деятельность носит качественный характер и не может быть подвергнута количественному анализу до тех пор, пока не сделана попытка подвергнуть ее такому анализу, а полученные результаты не выверены с помощью дополнительных данных и накопленного опыта. Математические методы и модели применялись как вспомогательные средства при принятии решений в многочисленных и разнообразных ситуациях, создававшихся в коммерческих операциях. При этом часто приходится сталкиваться со скептическим отношением к подобным моделям и методам. Но в большинстве случаев совершенно ясно, что они усовершенствовали процесс принятия решений; множатся доказательства того, что модели ИиР также могут представлять ценность.
Иллюстрации моделей исследований и разработок
Модель, воспроизводящая коммерческую деятельность, для многих менеджеров представляет собой нечто совершенно новое, поэтому здесь приводятся два примера. Первый иллюстрирует модель разработки, а второй—। модель .поступления доходов от новых продуктов, которые могут появиться в результате исследования. Эти две модели избраны потому, что они могут быть применены почти к любому виду исследовательской деятельности.
34
Модель жизненного цикла. Модель жизненного цикла, описанная ниже1, должна воспроизвести некоторые проекты прикладных исследований и почти все проекты разработок. Она выражает в количественных терминах изменение общей потребности в кадрах в процессе реализации этих -проектов. Построение формулы отвечает каждому из ясно очерченных циклов внутри проекта; оно основано на том факте, что анатомия проекта складывается, по существу, из серии циклов. Во многих случаях каждый цикл требует различного персонала и оборудования, .поэтому основной проблемой в данном случае является планирование. Эти циклы следующие:
Планирование и спецификация — изучение того, что предстоит сделать, выявление проблем, с которыми придется столкнуться, и определение методов, которые, вероятно, будут применены для их разрешения.
Проект (конструирование) — вычерчивание и подготовка чертежей, завершение работы, предшествующей изготовлению прототипа.
Прототип — разрешение последних проблем, окончание проекта и передача производственным инженерам.
Последовательность этих четырех циклов показана на рис. 3, где по оси абсцисс отложено время, а по оси ординат — потребность в кадрах.
Рис. 3. Модель прохождения разработки по этапам.
1 Эта модель была разработана Питером В. Норденом и описана впервые в его статье «Об анатомии проектов разработок», clRE Transactions on Engineering Management», vol. EM-7, № 1, p. 34—42, New York, March 1960.
2*	35
Для описа(Н1Ия этого цикла выведены следующие формулы:
y==k(\—er^) и
у' = 2kate-~at\
где у — потребность в рабочей силе на определенную дату;
у'—потребность в рабочей силе на каждый месяц; k —потребность в рабочей силе на весь цикл;
а —параметр, от которого зависит форма кривой;
t —время с начала цикла;
е —2,71828 — основание натурального логарифма.
Полезность этих моделей определяется следующими важными факторами: 1) все четыре цикла в высокой степени стабильны и 2) соотношение масштабов (или потребности в рабочей силе) между каждыми .предыдущими и последующим циклами вполне -стабильно и может быть предугадано. Таким образом, хотя в начале осуществления данного проекта факторы k и а в формуле могут быть неизвестны, завершение или близость к завершению первого цикла дает достаточно данных для относительно точного планирования рабочей силы на остальные три цикла. Поэтому модель служит основой для планирования, а также — до некоторой степени — для сопоставления достигнутых результатов с планами. Такое сопоставление дает гораздо более точные результаты, чем субъективный метод, который в состоянии обеспечить лишь чисто интуитивную оценку.
Модель продаж. Другая модель, разработанная и применяемая для руководства ИиР, описывает движение продаж (торгового оборота) для определенного вида новых продуктов. Она дает возможность правильнее предугадать величину ожидаемого дохода —фактор, которым часто пользуются при выборе исследовательских проектов. Формула в данном случае служит для того, чтобы оценить возможные доходы от различных проектов и, кроме того, может быть использована как база для расчета поступлений от новых видов продукции, необходимых, чтобы покрыть убыток от старой, морально устаревшей продукции. Эта формула
s(0 = ^~w
36
представляет собой кривую продаж, где k, а, Ь и е — константы и параметры, a t—* время. Эти параметры и константы различны для равных отраслей и для разных видов продукции.
Включение в график данных в историческом разрезе и использование техники упорядочения кривых дает возможность выявить цену константы для данной разновидности продукции.
Р и с. 4. Показательная функция дохода от продаж но»вой продукции.
Приведенная формула успешно применялась к нескольким видам продукции Ч В процессе работы константы а и b легко могут быть скорректированы по мере поступления дополнительных данных о продукции данной компании, и это оказывает ценную помощь в планировании объема исследовательских работ, необходимого для обеспечения продаж новых продуктов в будущем.
(Количественный метод, включая методику исследования операций, статистику и математические модели, выработанные для описания исследовательской деятельности, следует рассматривать как вспомогательное средство для руководства исследовательской деятельностью, а не как его замену. Модель может оказать руководителю исследовательских работ некоторую помощь в понимании того, какое влияние мо-гут иметь его решения на организацию работ, но нельзя допускать, чтобы модель диктовала эти решения.
1 Более подробно см.: Herbert К. Weiss, The Relation of Proposal Effort to Sales, in: Burton v. Dean (ed.), «Operations Research in Research and Development», John Wiley and Sons, Inc., New York, 1963.
37
В тех случаях, когда к .принятию решений в области хозяйственной деятельности не привлекается научная методология, на этом процессе, особенно в сложных ситуациях, сказывается отсутствие достаточной подготовки. Поскольку процесс принятия решений еще недостаточно изучен, многим компаниям приходится прибегать к подбору людей, которые — по меньшей мере, по мнению тех, кто занимается таким подбором,— продемонстрировали способность принимать достаточно разумные решения. В большинстве случаев такие лица получают некоторую общую деловую подготовку и приобретают соответствующий опыт и затем берут на себя ответственность за принятие определенных решений. Мы, следовательно, применяли ненаучный, субъективный метод подбора руководителей, которые в свою очередь пользовались ненаучной методологией во многих сферах принятия решений.
Применение моделей является первым шагом к количественному измерению результатов различных решений и должно, таким образом, служить одним из наиболее ценных пособий для обучения эффективному принятию решений.
Модели и приближенные подсчеты
Хотя некоторые руководители склонны считать, что упрощенные и абстрактные математические модели нереалистичны, эти инструменты тем не менее приносят большую .пользу при изучении функций ИиР. Они оказывают ценную помощь в выявлении критических пунктов и в измерении эффектов некоторых действий. Всякий раз, когда должно быть принято решение, особенно если аналогичные решения приходится повторять неоднократно, применяются либо приближенные методы, основанные на предшествующем опыте, либо какая-нибудь модель. Если применяется приближенный метод, то он часто основывается на интуиции и может оказаться недостаточно надежным. Поскольку чрезвычайно трудно оценить продуктивность или эффективность многих решений, касающихся ИиР, необходимо полностью использовать все законные методы проверки этих решений. Поэтому самая простая модель оказывается очень
38
полезной при про&ер-ке пригодности приближенных методов и интуитивных суждений.
Приближенные методы чреваты опасностью подсознательно выделять лишь некоторые из многих важных элементов, влияющих на исследовательскую деятельность. Если (Систематически сравнивать полученные результаты с предполагаемыми, неучтенные факторы становятся осязаемыми и их влияние можно измерить. Большинство научно управляемых исследовательских работ начинается с простой модели, которая видоизменяется по мере .поступления всевозможных дополнительных данных, выявляемых с помощью сопоставления действительных и предполагаемых результатов. Формула или модель совершенствуется и расширяется по мере накопления дополнительного опыта.
Вполне возможно, что какой-либо приближенный метод оказывается применимым при одних обстоятельствах или ситуациях и неприменимым при других, пока руководитель исследовательских работ не .поймет, что в -сфере принятия решений приближенный метод имеет пределы и что он не является оптимальным в некоторых условиях; применение основной модели может способствовать выявлению тех областей, где управление исследованием путем интуитивных суждений ненадежно по самой своей сущности.
Обзор субъективно-объективных методов
Многие определения управленческих функций подчеркивают ту мысль, что главной из них является руководство и контроль над человеческой деятельностью. Более современное определение, однако, гласит, что главная функция управления состоит в организации системы сотрудничества, основанной на свободном объединении отдельных индивидуумов. Старая философия принуждения и суровой дисциплины исчезает и заменяется философией просвещенного эгоизма, подчиняющегося самоконтролю и самодисциплине. Современное управление является поэтому искусством создания таких взаимоотношений между индивидуумами, которые обеспечивают их максимально плодотворное сотрудничество на пути к общей цели.
39
-Но, кроме аспекта человеческих отношений, управление имеет и количественный или научный аспект, связанный с проверкой и обработкой бесчисленных фактов и наблюдений, на которых должны базироваться решения. Научное управление в этом смысле есть нормальная логическая процедура проверки соответствующих фактов и обеспечения их надежного использования в повторных решениях. Одной из наиболее важных целей научного управления является открытие законов поведения, лежащих в основе хозяйственной деятельности.
В процесс ИиР входит как аспект человеческих отношений, так и аспект научного управления. Аспект человеческих отношений важен постольку, поскольку объектом управления служат творческие личности, и пока атмосфера, в которой они работают, не способствует творчеству, эффективность и продуктивность их работы неизбежно снижаются. Точно так же, до тех пор пока управление ИиР не приблизится в максимальной степени к научному, его эффективность и продуктивность не смогут быть доведены до максимума.
Настоящая книга, хотя она не пренебрегает аспектом человеческих отношений, направлена прежде всего на раскрытие количественных аспектов управления исследованиями и разработками.
Глава 3*
ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
В двух предыдущих главах речь шла об общем характере промышленного исследования и о необходимости научного подхода к нему, чтобы создать возможности для более эффективного административного контроля. Однако дальнейшее обсуждение моделей и количественного метода следует отложить до тех пор, пока не будет рассмотрена организация ИиР как основа контроля и управления.
Для удобства изучения основные функции управления ИиР можно разделить на пять обширных категорий:
1.	Создание такой организационной структуры, при которой затраты ресурсов и идей на исследовательскую работу и получение результатов в форме новой продукции и новых процессов давали бы максимум эффектив^ ности при минимальных затратах времени.
2.	Постановка перед исследователями важных целей в достаточно детализированной форме, чтобы административный персонал мог осуществлять руководство исследованием.
3.	Формализация общей стратегии фирмы и определение той роли, которую в этой стратегии должны играть ИиР, а также разработка долгосрочных планов, необходимых для осуществления научных исследований.
4.	Обеспечение того, чтобы все организационные звенья были в курсе технологических потребностей и возможностей компании, и чтобы йсследовательские проекты были направлены в сферы, обладающие наибольшим потенциалом.
5.	Обеспечение правильной и последовательной политики выбора и оценки исследовательских проектов и
41
своевременной приостановки проектов, не дающих результатов.
Каждая из этих категорий будет рассмотрена отдельно, в порядке их перечисления. Настоящая глава посвящена организационной структуре в качестве основы исследовательской работы.
Основные цели организации
Правильная организационная структура является основой эффективного контроля и управления. Она представляет собой фундамент для детального планирования и координации, распределения обязанностей и ответственности, а также измерения эффективности, с какой каждая производственная единица справляется с заданными планами. Поскольку ИиР имеют уникальные цели и исследовательскую работу трудно планировать, а ее эффективность трудно измерять, правильная организационная структура в данном случае особенно важна.
Главная цель промышленной организации — создать и сохранить тип структуры, которая дает основу для логического распределения ответственности и обязанностей, а также управляемые подразделения, способствующие эффективному исполнению этих обязанностей. Промышленная организация служит, таким образом, основой для деятельности отдельных групп, причем индивидуальные усилия сливаются в общий поток.
Организационные требования к эффективным ИиР отличаются от требований к другим функциям, особенно на более низких уровнях управления. Исследование по своему характеру индивидуалистично, и групповое творчество имеет тенденцию быть менее эффективным, чем индивидуальное. Кроме того, любая исследователь* ская проблема является уникальной и во многих случаях аморфной, что затрудняет управление групповой деятельностью при ее решении. И все же большая часть промышленных исследований осуществляется в таких крупных масштабах, что групповая деятельность оказывается необходимой для технического успеха.
Тщательный анализ успешных исследовательских проектов показывает, что крупный успех редко является результатом индивидуальной одаренности. Он целиком
42
зависит от коллективных усилий. Коллективы йредстав-ляют собой группы, на которых базируется исследование, причем каждая из этих групп имеет свои функции и все они вносят свой вклад в решение исследовательских проблем общими усилиями. Поэтому организационная структура должна конструироваться таким образом, чтобы можно было ставить и координировать конкретные задачи, а результаты подвергать измерению и контролю. Наиболее эффективным способом создания такой структуры является закрепление исследовательских проектов за определенными руководителями. Таким образом, руководство проектами образует основу управления исследованиями и должно включаться в любое полное описание организации ИиР.
На промежуточном уровне управления исследовательская организация чаще всего подразделяется на отделы или подобные им единицы; исключение составляют компании с относительно небольшими исследовательскими программами. Такие отделы могут подразделяться по видам продукции, по научным дисциплинам, по функциональным сферам или путем комбинации этих трех способов подразделения. Способы организации на этом уровне могут быть самыми разнообразными; ниже в этой главе приводятся соответствующие статистические данные.
Высшии аднщистративный уровень
Средний административный уровень
Оперативный уровень
Рис. 5. Типичная структура организации ИиР.
Место высшего руководства исследовательскими работами в организационной структуре зависит от того, какое значение придает исследованиям данная компания. Отдельные промышленные группы в этом отношении отличаются друг от друга, и это различие становится еще более заметным по мере роста численности исследовательского персонала. Для удобства изучения в этой главе рассматриваются три организационных уровня ИиР, каждый в отдельности; это — высшее, среднее и оперативное руководство. Все эти уровни иллюстрируются рис. 5, на котором изображена типичная организационная структура ИиР.
Высшее руководство ИиР
Высшее руководство ИиР должно находиться на уровне, достаточно высоком, чтобы оно могло принимать активное участие в определении целей и разработке долгосрочных планов компании. Его положение должно также облегчать передачу этих целей и планов нижестоящим уровням руководства ИиР. В зависимости от того, насколько важную роль играют ИиР в данной компании, это положение может колебаться от прямой ответственности перед советом директоров до подчинения главе отделения фирмы.
Высшее звено руководства исследованиями должно живо откликаться на все значительные изменения в компании и в той отрасли промышленности, в которой она действует. Эти изменения должны рассматриваться с точки зрения их возможного будущего влияния на продукцию компании, ее предполагаемые прибыли и конкурентоспособность.
Такова одна из наиболее ответственных стратегических задач руководства исследованиями, и неопределенность результатов исследований делает ее довольно сложной.
Важной обязанностью руководства исследованиями является также сообщение результатов и координация действий с высшим руководством корпорации. Сдвиг в работе над исследовательским проектом происходит иногда неожиданно, и требуются быстрые действия для разработки технологии производства новой продукции,
44
а в некоторых случаях и для его продвижения на рынок. Поэтому руководство ИиР должно занимать достаточно высокое положение в организационной структуре компании.
Таблица 3-1
Должностные лица, которым подчинено высшее руководство исследованиями и разработками по отраслевым группам, 1964 г.
(в %)
Отраслевая группа	Совет директоров	Президент	Вице-президент	Прочие	Всего
Химико-фармацевтическая .	...	3,7	63,0	29,6	3,7	100
Электронная . . .	3,8	42,4	53,8	0,0	100
Пластмассы, нефть, резина 		6,5	51,6	38,7	3,2	100
Пищевая и комбикормовая . . .	11,1	66,7	11,1	11,1	100
Металлургическая и обрабатывающая 		12,5	31,2	50,0	6,3	100
Итого по всем компаниям . . .	6,4	50,5	39,4	3,7	100
Изучение процессов контроля и управления1 показало, что высшее руководство исследованием занимает в крупных отраслевых группировках положение, показанное в табл. 3-1. Большинство руководителей научных исследований подчиняется непосредственно президенту компании, большая часть остальных, стоящих на более низком уровне, — вице-президенту. Небольшое, но достаточно внушительное число администраторов, подчиняющихся непосредственно совету директоров, частич-
1 Это обследование подробно рассматривается в приложении А, где дается информация о компаниях, подвергнутых опросу, о сборе данных, составе промышленных групп и типе исследовательских группировок.
45
no обусловлено наличием самостоятельных исследовательских корпораций, обслуживающих децентрализованные организации. Ответы, занесенные в рубрику «прочие», означают подчинение ИиР комитету или должностному лицу корпорации на другом уровне, чем вице-президент, президент или совет директоров.
Таблица 3-2
Должностные лица, которым подчинено высшее руководство ИиР, по численности исследовательского персонала, 1964 г.
(в %)
Численность научно-технического персонала	Совет директоров	Президент	Вице-президент	Прочие	Всего
1—25	3,7	48,2	40,7	7,4	100
26—100	3,2	61,3	35,5	0,0	100
100—400	9,4	50,0	37,5	3,1	100
Свыше 400	12,5	31,3	50,0	6,2	100
Итого по всем компаниям ....	6,4	50,5	39,4	3,7	100
Как показано в табл. 3-2, различия в положении высшего руководства исследований в структуре корпораций, принадлежащих к трем более мелким категориям фирм, технический персонал которых не превышает 400 человек, не слишком бросаются в глаза. В категории более крупных фирм наблюдается тенденция подчинения высшего исследовательского руководства непосредственно совету директоров или должностному лицу на вице-президентском уровне, а число подчиняющихся непосредственно президенту уменьшается. Это отражает:
1)	большее значение исследований для крупных компаний,
2)	возрастающую сложность координации исследовательской деятельности с другими видами деятельности,
3)	передачу власти президентом в более крупных и сложных организациях вице-президенту.
46
Среднее руководство ИиР
Руководство ИиР, находящееся на среднем уровне, должно обладать более солидными научно-техническими познаниями, тогда как административные навыки для него имеют менее важное значение. Администраторы на этом уровне обычно контролируют лишь одну из фаз исследовательской работы. Число и структура средних подразделений в различных компаниях могут резко отличаться друг от друга, причем это в какой-то мере зависит от того, насколько четкую организацию имеет данная фирма в целом.
В результате обсуждений с рядом руководителей научными исследованиями удалось выявить некоторые основные организационные проблемы, возникающие на этом уровне руководства ИиР. Своеобразная природа функций ИиР и трудность измерения их эффективности породили следующие четыре основные проблемы в области организации ИиР:
1.	Организационная структура должна соответствовать не столько интересам отдельных лиц или небольших групп, сколько главным функциям компании.
2.	Сохранение равновесия без дублирования, частичного совпадения отдельных работ или сосредоточения чрезмерного внимания на одном участке работ.
3.	Наделение соответствующими полномочиями тех лиц, которые действуют на данном участке работы.
4.	Предоставление максимальной возможности проявлять инициативу в пределах имеющихся полномочий.
Отделение исследования от разработки. Одним из организационных приемов, облегчающих решение этих проблем, является разделение исследований и разработок. Эти фазы являются объектами различной степени административного контроля; над разработками возможен более строгий контроль, чем над исследованиями. Как показано в табл. 3-3, половина компаний в американской промышленности разделила непосредственное руководство исследованиями и разработками, но еще большая часть физически разделила эти виды деятельности.
Из этих данных можно сделать вывод, что, хотя различная природа исследований и разработок часто приводит к их физическому разделению, организационные
47
Таблица 3-3
Процент компаний с обособленными службами ИиР и управлением ими, 1964 г.
Промышленная группа	Службы (лаборатории)		Управление	
	раздельные	общие	раздельное	общее
Химико-фармацевтическая . .	54,8	45,2	56,7	43,3
Электронная 		63,0	37,0	63,0	37,0
Пластмассы, нефтехимия, и т. д		65,6	34,4	50,0	50,0
Пищевая и комбикормовая .	33,3	66,7	12,5	87,5
Металлургическая и обрабатывающая 		56,3	43,7	37,5	62,5
Итого по всем компаниям 		58,3	41,7	50,5	49,5
формы не всегда соответствуют такому обособлению. Отсутствие в большинстве компаний отдельных административных единиц является результатом потребности в самой тесной координации исследований с разработками. Эта потребность удовлетворяется многими способами, включая применение особого координатора ИиР, подотчетность контролеров как по исследованиям, так и по разработкам одному и тому же администратору и перемещение директоров проектов от исследования к разработке по мере продвижения работы.
Организация на функциональной основе, по научным отраслям или по видам продукции. Организационные единицы второго уровня, подчиненные непосредственно высшему руководству исследованиями, имеют, как правило, структуру отделов. Эти отделы могут быть созданы на базе функции, отрасли знания или видов изготовляемой продукции. Различная значимость исследовательской работы в разных отраслях промышленности оказывает, очевидно, непосредственное влияние на организационную структуру. Изучение показало, что виды организации отделов распределяются по отраслям так, как это показано в табл. 3-4,
48
Таблица 3-4
Преобладающий принцип организации исследований и разработок второго уровня (в %)
Принцип организации	Промышленная группа					
	химико-фармацевтическая	электронная	пластмассы, нефть, резина	пищевая и комбикормовая	металлургическая и обрабатываю- щая	| итого
Исследования:						
функциональный		33,3	26,9	45,2	44,5	33,3	36,2
по научным дисциплинам	40,7	57,7	25,8	33,3	41,7	40,0
по видам продукции . . .	18,5	15,4	29,0	11,1	25,0	21,0
прочие 		7,5	0,0	0,0	11,1	0,0	2,8
В целом 	 Разработки:	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
функциональная		38,5	24,0	37,9	62,5	6,7	32,0
по научным дисциплинам .	11,5	0,0	10,3	0,0	6,7	6,8
по видам продукции . . .	42,3	68,0	51,8	37,5	80,0	56,3
прочие 		7,7	8,0	0,0	0,0	6,6	4,9
В целом 		100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
В научных исследованиях преобладающим видОхМ является организация по отраслям науки, сразу за ним идет функциональная организация и на последнем месте — организация по виду продукции. Эта тенденция особенно заметна в химической и электронной промышленности. Другие формы преобладают в организации разработок. В этой области чаще всего встречается организация по видам продукции, функциональная организация и здесь занимает второе место; немногие компании, применяющие другие виды организации, берут за основу проекты или составные элементы, почти не прибегая к разбивке на отделы. Эти данные лишний раз подтверждают тот вывод, что результаты разработок
49
носят более конкретный характер и должны поэтому легче поддаваться административному контролю, чем исследования.
Организация проекта. В большинстве случае<в низшей организационной единицей в ИиР служит проект, хотя более обширные проекты подразделяются еще и на темы. Именно на уровне проекта наиболее эффективна большая часть детального оперативного контроля, например с помощью утверждения сметы и распределения рабочей силы. Охарактеризованные ранее высший и средний организационные уровни служат прежде всего целям обмена опытом, координации и планирования всей исследовательской программы. С другой стороны, проекты являются средством осуществления конкретной исследовательской деятельности. Если проект достаточно подробно разработан и его цели достаточно четко определены, он может служить также первичным механизмом управления ИиР.
Определение, выбор и пересмотр проекта представляют собой самую сложную область управления ИиР. Поэтому важен относительный размер исследовательского проекта, который не должен быть ни слишком велик, ни слишком мал. Каждый проект должен возможно ближе подходить к рабочей единице с измеримыми параметрами. Если границы проекта очерчены слишком широко, процедура измерения может быть замедлена, если они очерчены слишком точно, это может повлечь за собой чрезмерную канцелярскую работу и бессмысленные измерения.
Определение проекта. Определение исследовательского проекта не было стандартизировано, и многие руководители» научно-исследовательских работ были озабочены отсутствием общепринятого определения. Эти руководители считают, что стандартное определение является предпосылкой эффективного сопоставления затрат—выпуска в исследовательской работе и что оно облегчило бы также сопоставление между отдельными проектами и исследовательскими коллективами, работающими над различными проектами. Ниже приводятся три наиболее употребительных определения, встречающихся в настоящем исследовании:
1.	Проект ИиР есть, по существу, самостоятельная, целенаправленная область изысканий, оперирующая
50
Идеями й материалами Для достижения ряда заранее поставленных целей, способствующих дальнейшему техническому прогрессу.
2.	Проект не есть нечто бесконечное, срок его действия кончается, когда решены заключающиеся в нем конкретные задачи.
3.	Проект является, по существу, самостоятельной единицей, то есть технологическая взаимозависимость между его составными частями в среднем больше, чем зависимость этих частей от внешнего мира.
Хотя определения, как таковые, не обеспечивают управления, они облегчают обмен опытом и сопоставления. Исследовательский проект и при отсутствии единого определения является базовой рабочей единицей, и, по-видимому, имеется достаточно общее понимание того, что представляет собой исследовательский проект, чтобы придать определенное значение приведенным ниже статистическим данным, касающимся проектов.
Размеры проекта. Продолжительность разработки средней величины проекта в промышленности США колеблется приблизительно от тринадцати до двадцати четырех человеко-месяцев. Это может означать группу из двух-трех исследователей, работающих в течение шести месяцев, или одного человека, работающего в течение двух лет. Важно то, что эта медиана, очевидно, характеризует существующую практику установления размеров проекта. Можно предположить, что эти размеры проекта обеспечивают нормальную исследовательскую работу, которую можно начать контролировать и» измерять с известной эффективностью. Средним данным присущи некоторые ограничения, но они дают основу для сопоставления; некоторые компании утверждают, что у них не существует «типичного» проекта.
Изучение управления и контроля над ИиР дало возможность установить относительный объем проектов в крупных отраслевых подразделениях (табл. 3-5).
Имеющиеся отклонения от средней величины исследовательских проектов, очевидно, вполне нормальны, хотя некоторые крупные компании разрабатывают проекты, достигающие 1000 человеко-месяцев. Поскольку они являются прямым результатом административного разделения исследовательской работы, проекты, разрабатываемые в течение такого длительного времени',
51
Таблица 3-5
Распространённость проекта среднего размера по основным промышленным группам, 1964 г.
(в %)
Промышленная группа	Число человеко-месяцев на типичный проект						
	1—6	7—12	13—24	25—36	37—72	более 72	всего
Химико-фармацевтическая ....	4,9	19,0	19,0	9,5	28,6	19,0	100,0
Электронная . . .	4,3	26,1	13,0	26,1	17,5	13,0	100,0
Пластмассы, нефть, резина ...	35,5	9,7	29,0	12,9	0,0	12,9	100,0
Пищевая и комбикормовая ....	0,0	40,0	20,0	20,0	20,0	0,0	100,0
Металлургическая и обрабатывающая .	...	18,2	36,4	9,1	18,2	0,0	18,1	100,0
Итого по всем компаниям .	16,5	20,9	19,8	16,5	12,1	14,2	100,
Таблица 3-6
Распространенность проектов различной величины по численности научного и технического персонала, 1964 г.
(в %)
Численность научно-технического персонала	Число человеко-месяцев на проект						
	1—6	7-12	13-24	25-36	37—72	более 72	всего
От 1 до 25	39,1	34,8	8,7	13,0	0,0	4,4	100,0
От 26 до 100	. .	17,4	13,0	34,8	21,7	4,3	8,8	100,0
От 101 до 400	8,3	16,7	16,7	20,8	20,8	16,7	100,0
Свыше 400 .	0,0	13,3	20,0	13,3	33,4	20,0	100,0
Итого по всем компаниям . . .	17,6	20,0	20,0	17,6	12,9	11,9	100,0
52
обычно не способствуют оптимальному управлению и контролю.
Число человеко-месяцев, затрачиваемых на каждый исследовательский проект, имеет тенденцию расти вместе с численностью исследовательского персонала. Данные проведенного исследования в какой-то мере свидетельствуют о том, что разработка проектов в организационной структуре компании, как правило, адекватна другим функциям, т. е. величина исследовательских проектов отчасти представляет собой функцию величины компании. Такая тенденция соответствует ситуации в других организационных сферах, где размеры отделов и отделений являются функцией общих размеров компании. Эти данные отражены в табл. 3-6.
В таблице имеется довольно четкое указание на то, что немногочисленный исследовательский персонал склонен распылять свои усилия между более мелкими проектами, тогда как многочисленный персонал склонен либо 1) предпринимать более продолжительные, более сложные проекты, за которые не берутся мелкие исследовательские группы, либо 2) применять более расплывчатую, менее детальную разбивку проекта. В любом случае измерение результативности и эффективности исследовательской работы для более крупного проекта труднее, чем для более мелкого.
Иллюстрация организации
Схема организации, показанная на рис. 6, отражает разделение исследований и разработок, а также и разделение исследовательских служб на отдельные организационные сферы]. Руководитель исследовательской работы компании, использованной для иллюстрации, несет ответственность за все фундаментальные и общие исследования, так же как и за все исследования, касающиеся продукции и процессов. Руководитель разработок отвечает за разработку как новых процессов, так и новой продукции. Эта компания входит в категорию фирм, имеющих от 101 до 400 чел. профессионально-технического персонала, согласно табл. 3-2 и 3-6, а чис-
1 Заимствовано из книги: JohnH. Perry (ed.), Chemical Business Handbook, McGraw-Hilil Book Co., N. Y., 1954.
53
Рис. 6. Организация исследовательского отдела.
Рис. 7. Неполная схема, иллюстрирующая организацию исследовательской работы.
ленность персонала в каждой сфере указана в круглых скобках в качестве масштаба размеров исследовательской работы в данной организационной структуре. Данные проекта не приведены, но разбивка отдельных проектов может быть использована в любом отделе, подчиненном руководителю исследований и руководителю разработок.
Вторая организационная схема представлена на рис. 7. Она отражает все отличительные особенности: выделение консультантов по исследовательской работе в самостоятельные организационные ячейки и применение координаторов исследований в других функциональных сферах. Роль консультантов играют в этом случае более опытные исследователи, занимающие соответствующие должности и оказывающие содействие в работе над несколькими проектами одновременно. Звание и должность консультанта служат важным стимулом и наградой для тех, кому они присваиваются.
Установление должностей координаторов исследований улучшает связь и координацию между исследованиями и другими сферами деятельности. Координаторы в большинстве случаев являются штатными работниками, функция которых состоит в том, чтобы работать с исследовательским персоналом над специальными программами. Ввиду сильной потребности в быстродействующей и эффективной связи между исследовательскими и оперативными сферами они начинают играть весьма важную роль.
Глава 4
ОПРЕДЕЛЕНИЕ И ПРИМЕНЕНИЕ ЦЕЛЕЙ ИССЛЕДОВАНИЯ
Тот факт, что направление, данное исследовательской работе компании, надолго определяет характер ее продукции и ее конкурентоспособность, является аксиомой, поэтому как для краткосрочной, так и для долгосрочной исследовательской деятельности должны быть установлены определенные цели. Процесс ‘управления и контроля, как таковой, начинается с формулирования этих целей; одним из важнейших критериев эффективности является степень их достижения.
Цели вообще с трудом поддаются определению, и их формулировка требует серьезной работы. Это особенно справедливо в отношении целей ИиР, потому что их результаты трудно предвидеть, и цели должны быть направлены в будущее, которое не всегда можно предсказать. Поэтому цели ИиР должны быть тщательно разработаны в связи с долгосрочными планами компании и в качестве их составной части.
Взаимозависимость между целями компании и целями исследования
Большинство компаний имеет две основные коммерческие цели: во-первых, стремление выжить, поскольку фирма стремится существовать вечно; во-вторых, увеличение прибыльности, поскольку в длительной перспективе она должна довести свои прибыли до максимума. Длительная перспектива в данном контексте означает максимальный период времени, на который может распространиться прогноз. В течение этого периода длительной перспективы, поддающегося прогнозированию, в результате ряда последовательных действий, которые часто называют циклом разработки продукции выраба-
57
Тываётся стратегия ее производства и сбыта. &то цикл исследования, разработки, инженерной доводки и реализации, который в основном сходен с моделью цикла разработки, описанной в гл. 2.
Исследовательские цели должны разрабатываться наряду с общими целями фирмы. Первые в какой-то мере зависят от характера общих целей компании, тогда как на последние в значительной степени влияет исследовательская деятельность. Таким образом, между целями компании и целями исследования существуют отношения как причины, так и следствия.
В приводимом ниже списке перечислены некоторые факторы, которые следует учитывать при разработке целей компании. Влияние исследовательской деятельности на эти факторы очевидно. Этот список не претендует на исчерпывающую полноту и приводится лишь для иллюстрации того, какие наиболее важные факторы чаще всего принимаются во внимание при формулировке целей компании, а также для того, чтобы подчеркнуть их долгосрочный характер.
Факторы, учитываемые при разработке целей компании
1.	Желаемое направление роста с учетом географического размещения видов продукции и т. п.
2.	Желаемый темп роста, исчисляемый обычно в широких масштабах — целой отрасли промышленности^ а иногда и всей национальной экономики.
3.	Желаемая степень диверсификации, рассматриваемая с точки зрения продуктивности, экономии или прибыльности.
4.	Часть рынка, которую желательно завоевать.
5.	Желательные размеры прибыли.
6.	Терпимая степень правительственного контроля.
7.	Желаемая репутация компании у публики.
8.	Терпимая степень зависимости от внешних факторов, таких, как ограниченное число поставщиков или приемлемые источники сырья.
9.	Желательные характер и степень общественной собственности (акционеров компании. — Перев.).
10.	Минимально приемлемый процент дохода на инвестированный капитал.
11.	Желательная степень стабильности рынка.
58
12.	Намечаемые пути роста компании путем приобретения, слияния или внутреннего финансирования.
Все приведенные выше факторы следует прямо или косвенно учитывать в процессе административного планирования и разработки! целей. Это объясняется тем, что цели определяют предполагаемый характер предприятия в будущем и общее направление, в котором оно должно развиваться.
Иногда трудно отделить цели от долгосрочных планов, и одни нередко сливаются с другими. Но на первом месте должны стоять цели, ибо долгосрочные планы представляют собой, в сущности, стратегические средства для их достижения. Как цели, так и планы следует периодически пересматривать и изменять в свете меняющихся обстоятельств. Процесс пересмотра и изменения облегчается, если при разработке целей и планов были приняты во внимание как долгосрочные, так и краткосрочные соображения. По мере развития долгосрочных планов и» целей они становятся краткосрочными; когда фундаментальное исследование приносит новые научные знания, создаются проекты прикладных исследований; а когда появляются новые продукты, наступает очередь разработок. Без четко определенных целей исследовательская работа компании может в какой-то мере оказаться бесплодной, если она будет производиться в соответствии с планами, которые впоследствии могут прийти в противоречие с другими сферами ее деятельности.
Характер исследовательских целей
Исследовательские цели должны как можно подробнее определять долгосрочные и краткосрочные задачи всей исследовательской деятельности. При разработке целей приходится учитывать множество переменных, под влиянием которых они часто становятся слишком широкими и расплывчатыми. Если это случается, цели перестают выполнять одну из своих главных функций — служить основой для оценки долгосрочных результатов исследовательной работы.
Исследовательские цели многих правильно руководимых компаний разрабатываются с учетом всех или большинства нижеследующих факторов.
69
Факторы, учитываемые при разработке целей исследования:
1.	Желаемая общая направленность исследовательской организации.
2.	Первоочередное направление исследовательской работы.
3.	Желательная степень согласованности исследовательской работы, особенно между основными, фундаментальными, теоретическими исследованиями и» разработками.
4.	Степень надежности или стабильности либо и той и другой в исследовательской деятельности.
5.	Желательное положение исследовательской работы в компании».
6.	Соотношение между собственной исследовательской работой компании и предполагаемым использованием публикаций или обнародованных открытий других исследовательских организаций.
7.	Желаемое качество и тип исследовательского персонала.
8.	Участие исследовательских работников в семинарах, дискуссиях и т. п. образовательных мероприятиях.
9.	Желаемые качество и уровень аппаратуры и оборудования.
10.	Степень и уровень координации исследовательской деятельности с оперативными отделами управления корпорацией.
11.	Желаемая репутация добросовестности и научной значимости.
12.	Желаемая степень оригинального вклада в сокровищницу научного знания.
13.	Степень участия в подготовке и усовершенствовании научного и технического персонала в университетах и других учебных заведениях.
Цели исследования не следует слишком ограничивать. Они должны быть достаточно широкими, чтобы дать исследовательскому руководству свободу действий, направленных на их осуществление. Если цели» соответствующим образом разработаны и одобрены руководством корпорации, они должны обеспечить исследовательскому руководству необходимую путеводную нить, чтобы установить, например, должна или нет компания разрабатывать свои собственные научные идеи, какие
60
области требуют наибольшего внимания, в какой мере следует считаться с предложениями персонала отдела сбыта, как распределить исследовательскую работу между оборонительными и наступательными действиями. Работа над разрешением этих специальных проблем является одной из составных частей процесса планирования. Поскольку исследование высокоспециализировано, высшее начальство может осуществлять самое общее руководство, в задачу которого и входит определение целей научного исследования, тогда как разработка детальных планов остается на долю руководителей исследований или комитета, в котором участвуют администраторы, знакомые с технической стороной исследовательского процесса. Итак, цели следует определять таким образом, чтобы исследовательская организация знала, что ей делать, но не как делать. Руководитель исследований или комитет может свободно выбирать пути для достижения поставленных целей. Важнее всего понять, что исследовательские цели должны создавать прочную базу, на основе которой руководство может требовать от исследовательской организации полной ответственности за свои действия, но при правильном подходе цели не должны являться слишком узкими рамками для исследовательской работы.
Исследовательские цели бывают многочисленны, и исследования могут увенчаться полным успехом, даже если не все цели достигнуты. В качестве примера иногда приводится путешествие Христофора Колумба в Америку. Королева Испании снабдила его средствами, поставив целью найти новый и более короткий путь в Индию, а негласно — расширить торговлю своей страны и обогатить ее. Экспедиция Колумба считалась бы успешной, если бы он нашел более короткий путь в Индию; на деле она не достигла первоначальной цели, но обогатила Испанию. Открытие Нового Света, таким образом, удовлетворило одной из целей исследовательской программы, но не обеим. Путешествие Колумба можно, следовательно, рассматривать как техническую неудачу, но зато как экономический успех. Если бы цели его экспедиции и возможности использования сделанных им открытий были более четко очерчены, возможно, этот проект принес бы его участникам более крупные выгоды.
61
Использование исследовательских целей в промышленности США
Разработка специальных целей. Как показано в табл. 4-1, цели ИиР в той или иной форме разрабатываются почти каждой компанией в промышленности США. К сожалению, некоторые из них выражаются в слишком общих терминах и во многих случаях они не формулируются в письменной форме. Таким образом, наличие целей почти у каждой компании свидетельствует об их значимости, но не всегда служит мерой того, насколько эффективно они реализуются.
Таблица 4-1
Процент компаний, формулирующих цели ИиР по широким промышленным группам, 1964 г.
Промышленная группа	Компании, формулирующие цели	Компании, не формулирующие цели	Всего
Химико-фармацевтическая .	96,8	3,2	100,0
Электронная 		89,3	10,7	100,0
Пластмассовая, нефтяная, резиновая и др. 		93,8	6,2	100,0
Металлургическая и обрабатывающая 		94,1	5,9	100,0
Пищевая и комбикормовая .	100,0	0,0	100,0
Итого по всем компаниям 		94,0	6,0	100,0
Цели, фиксированные в письменной форме. Цели должны быть доведены до всеобщего сведения, чтобы их можно было использовать с максимальной выгодой. Чтобы стать основой планирования, цель должна быть фиксирована в письменной форме и передана исполнителям. Незаписанные цели являются обычно слишком широкими, неопределенными и подверженными различным толкованиям, чтобы их можно было максимально использовать в процессах управления. Изучение
62
Таблица 4'i
Процент Компаний, формулирующих свои цели в письменном виде, по численности научного и технического персонала, 1964 г.
Численность научного и технического персонала	Компании с записанными целями	Компании с устными целями	Всего
От 1 до 25		68,0	32,0	100,0
От 26 до 100		82,1	17,0	100,0
От 101 до 400 		80,6	19,4	100,0
Свыше 400 		85,7	14,3	100,0
Итого по всем компаниям 		79,0	21,0	100,0
положения показало, что многие компании пользовались нефиксированными целями.
В табл. 4-2 входят только те компании, которые в своих ответах дают специальную формулировку своим целям. Эти данные были перегруппированы по отраслям промышленности и по преобладающему типу ведущихся компанией исследований. Между отраслями или типами исследований не обнаружилось значительных расхождений, но выяснилось, что лишь незначительная часть компаний с менее чем 25 чел. научного и технического персонала применяет цели, фиксированные в письменном виде; их применение растет по мере увеличения численности исследовательского персонала.
Пересмотр целей. Цели научного исследования должны пересматриваться и обновляться достаточно часто, чтобы обеспечить учет последних достижений науки. Как показано в табл. 4-3, в большинстве американских компаний практикуются ежегодные пересмотры и лишь очень редко пересмотры осуществляются через более длительные интервалы времени — от трех до пяти лет. Некоторые компании сообщили о пересмотрах с менее чем годовыми промежутками, главным образом квартальными или полугодовыми. Ни одна компания не показала период пересмотра, превышающий пять лет.
Отдельные компании указали на то, что они применяют «непрерывные» или «динамические» пересмотры
63
Таблица 4-3
Периодичность проверки и пересмотра целей ИиР (в %)
Промышленная группа	«Непрерывно» или «динамично» пересматриваются	Раз в квартал или в пол-года	Раз в год	С интервалом 2—5 лет	Всего
Химико-фармацевтическая	6,5	6,5	80,5	6,5	100,0
Электронная 		8,0	4,0	88,0	0,0	100,0
Пластмассовая, нефтяная, резиновая 		6,5	16,1	67,7	9,7	100,0
Пищевая и комбикормовая 			12,5	0,0	87,5	0,0	100,0
Металлургическая и обрабатывающая ....	6,3	18,7	68,7	6,3	100,0
Итого по всем ком- паниям 		7,2	9,0	78,4	5,4	100,0
исследовательских целей. Такие пересмотры осуществляются не через какие-то определенные промежутки времени, а перманентно, по мере надобности. Хотя подобная политика обеспечивает большую гибкость в отношении обновления целей, с другой стороны, она ведет к более бессистемному и поверхностному пересмотру, чем это допустимо.
Обработка полученных данных показала, что периодичность пересмотров почти не зависит от масштабов исследовательской работы. Когда же данные были расположены по преобладающим в той или иной организации типам исследовательской деятельности (т. е. фундаментальные исследования, прикладные исследования и разработки), выявилась слабо выраженная тенденция к более частым или динамическим пересмотрам у компаний, где преобладают фундаментальные исследования.
Значение целей. Один из руководителей исследовательских работ в интервью, данном в процессе настоящей работы, заявил, что «формализованные цели ис
64
следования — почти то же самое, что уверения в преданности своей стране, домашнему очагу и семье, их приходится провозглашать в такой общей форме, что они не имеют значения для контроля». Такое представление о бесполезности формулировки целей исследования является следствием неопределенности результатов отдельных исследовательских проектов, но оно .является также свидетельством коренного непонимания природы и назначения исследовательских целей.
Общее отношение руководителей исследовательских работ к исследовательским целям было изучено путем контрольного опроса. Он показал, что большинство руководителей в промышленности США считают возможным формулировать цели научного исследования четко и достаточно конкретно, чтобы они могли оказать помощь в контроле над ИиР. Хотя некоторая часть руководителей исследовательских работ компаний, имеющих формальные исследовательские цели, считала их бесполезными, большинство придерживалось мнения, что они нужны. Лишь 7% руководителей из числа опрошенных полагали, что от формулировки целей исследовательских работ мало пользы, тогда как 93% указали на их полезную роль в процессе управления. Хотя любой опрос, подобный этому, всегда выявляет некоторый процент несогласных, в данном случае результаты указывают на явное сознание необходимости формулировать цели, чтобы создать базу для контроля над ИиР.
Круг проблем, связанных с применением целей к процессу управления
Исследовательские цели» могут применяться к процессу управления прежде всего в следующих трех случаях:
1.	В качестве критерия для суждения об адекватности исследовательских планов.
2.	В качестве основы для внутреннего автономного планирования исследовательской деятельности.
3.	В качестве критерия для суждения об эффективности» исследовательской работы.
Исследовательская деятельность так тесно связана с научной технологией, что конкретные планы исследова
3-293
65
тельсКих работ трудно или даже невозможно разработать лицам, не связанным непосредственно с лабораторией. Поэтому планирование исследовательской работы внутри исследовательского отдела или организации лучше осуществлять на основе некоторых критериев адекватности и эффективности разработанных планов; В этом и состоит одна из главных функций исследовательских целей, поскольку с их помощью можно осуществлять внутреннее планирование и одновременно создавать основу для оценки эффективности планов.
При 'применении целей в процессе управления чаще всего приходится преодолевать трудности при формулировке тех из них, которые носят слишком общий характер. Об этой проблеме упоминалось ранее, но здесь ее следует снова рассмотреть. В большинстве случаев слишком общая формулировка цели является следствием того, что эта работа велась недостаточно продуманно и может служить показателем слабости планирования. Цели, провозглашенные в таких выражениях, как «по возможности быстрый рост во всех перспективных областях», не могут способствовать разработке исследовательских планов.
С другой стороны, цель «создать достаточное количество новых видов продукции, чтобы обеспечить ежегодный рост валового дохода на 10%», может принести значительно больше пользы. Такие заявления встречаются в четко сформулированных целях. Имея перед собой подобную цель, руководство исследованием должно установить, как идет сбыт новых и старых видов продукции в данной отрасли, оценить долю поступлений от новых видов продукции через пять лет и, .наконец, решить, какие исследовательские работы наиболее перспективны в смысле получения желаемых видов новой продукции.
Применяя к продукции компании модель продаж, подобную описанной в гл. 2, и объединив ее с декларированной целью роста, можно сделать прогноз, подобный тому, который показан на рис. 8. Такой прогноз должен приносить явную пользу при планировании объема будущей исследовательской деятельности.
Хотя это встречается не очень часто, всегда есть опасность слишком сузить цели исследования. Если в формулировку цели вносится подробное описание мето-
66
1964 1965 1966 1967 1968 1969 1970 1971 Годы
Рис. 8. Проектируемый валовой доход, доход от старой продукции и доход от новой продукции.
да, который следует применять, то это налагает на исследовательскую работу чрезмерные ограничения и формулировка становится похожа на инструкцию, указывающую руководству исследованиями не что должно быть сделано, а как ему выполнять работу. На преувеличенное внимание к деталям могут указывать содержащиеся в формулировках целей спецификации материалов, оборудования, компонентов или продуктов. Сверхспецификация затрудняет планирование исследования и лишает исследовательскую деятельность гибкости, необходимой для полной реализации ее потенциала.
При применении целей к процессу управления приходится сталкиваться также с кругом проблем, связанных с их недостаточно частым пересмотром или ревизией. Когда установленные ранее цели становятся анахронизмом, они теряют свое значение. Вдобавок руководство исследованиями» оказывается в затруднительном положении, не зная, применимы ли еще в какой-то мере старые цели или от них надо полностью отказаться.
Наконец, могут возникнуть проблемы, связанные с неправильным истолкованием или применением установленных компанией исследовательских целей. Под давлением конкуренции краткосрочные цели извлечения прибыли могут перекрывать или затуманивать долгосроч
3*
67
ные потребности будущего. Исследовательские цели должны быть по возможности ясными и недвусмысленными, чтобы свести эту опасность к минимуму.
Некоторые выводы, касающиеся целей ИиР
Исследовательские цели — основная база управления. Их формулирование должно удовлетворять следующим шести основным требованиям:
1.	Обеспечить продолжение деятельности корпорации на основе растущей деловой активности.
2.	Как можно лучше использовать ресурсы компании, включая дефицитное сырье, техническую квалификацию и административный талант.
3.	Использовать имеющиеся рынки сбыта и создавать новые в максимально возможной степени.
4.	Диверсифицировать деятельность корпорации в интересах максимальной стабильности.
5.	Обеспечить для корпорации непрерывный и устойчивый рост прибылей.
6.	Обеспечить способность корпорации принять на себя необходимую долю ответственности в той социальной среде, где она действует.
Важность этих целей очевидна, и 94% компаний в американской промышленности имеет каким-то образом сформулированные исследовательские цели. К сожалению, только 79% компаний имеет четко сформулированные и записанные цели, и многие из них выражены в самой общей форме. Таким образом, можно предполагать, что цели сформулированы не столь исчерпывающе и не столь тщательно, как это могло бы быть.
Поскольку важное значение целей общепризнано, возникает вопрос, какие же факторы затрудняют их повсеместное применение к процессам управления и контроля? Пожалуй, наиболее существенным фактором является то обстоятельство, что трудно включиться в работу по определению цели для деятельности, которая может и не дать результатов, оставаясь вне учета в течение многих лет. Таково одно из свойств человеческой натуры, и каждый из нас имеет тенденцию откладывать подобные вещи со дня на день. Вдобавок перед любым должностным лицом стоят бесчисленные про
68
блемы, требующие безотлагательного решения. Составлять проекты и устанавливать цели для будущих действий в большинстве случаев кажется менее важным, чем разрешать проблемы сегодняшнего дня.
Большинство людей предпочитают иметь дело с конкретными, определенными объектами или концепциями, а поскольку цели не совсем определенны, возникает тенденция игнорировать или по крайней мере не стремиться сформулировать их. Все мы до некоторой степени консервативны, а консерватизм всегда приводит к тому, что применение прогрессивных и неиспытанных концепций имеет мало шансов на успех. Поэтому большинство стремится оставаться на консервативных позициях и сохранять status quo, особенно если он в какой-то мере рентабелен.
Поскольку налицо имеются подобные факторы, препятствующие формулированию целей, то широкое применение, которое они все же имеют, следует отнести прежде всего к их значению как основного рычага управления.
Г лава 5
ДОЛГОСРОЧНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ИиР
Любой план основывается на предпосылках, определяющих будущие условия, в которых он будет выполняться. В долгосрочном планировании ИиР в эти предпосылки входят предположения о стабильности исследовательского штата, о возможности получить штаты, которые потребуются в будущем, а также другие ресурсы, необходимые для исследовательской работы, о наличии организационной структуры, обеспечивающей выполнение плана, и, наконец, о необходимости самого проведения исследований. Если одно из этих предположений окажется несостоятельным, план, возможно, придется пересмотреть.
Предпосылки, лежащие в основе исследовательских планов, редко оформляются в письменной форме или формально утверждаются в результате коллективного обсуждения. Однако для лиц, занимающихся планированием, полезно отдать себе отчет в имеющихся предпосылках и уяснить, насколько они надежны.
Необходимость долгосрочных планов
Меньшинство исследовательского персонала, опрошенного в ходе настоящего исследования, придерживалось того взгляда, что, с одной стороны, долгосрочные планы ИиР трудно разработать, а с другой, они часто оказываются бесполезными для процесса управления. По мнению этих лиц, планирование исследований не приносит пользы, если не считать текущего распределения фондов и рабочей силы между различными исследовательскими проектами»,’ разрабатываемыми в дан-
70
йое время компанией. Одним из доводов, выдвинутых приверженцами этой точки зрения, был тот факт, что точные оценки времени, стоимости или исследовательских результатов невозможно сделать заранее. Кроме того, согласно этой точке зрения, исследователи, тесно связанные с работой над проектом, могли бы попытаться заблаговременно наметить основные вехи для новых планов. Тем самым они взяли бы на себя определенное моральное обязательство, которое заставило бы их действовать в рамках обязательного графика и сделало бы их исследовательский труд менее эффективным. К счастью, лишь небольшая часть исследовательского административного персонала руководствуется такой точкой зрения.
Изучая долгосрочное планирование, полезно рассмотреть три возможные точки зрения. Каждый работающий в области планирования должен придерживаться одной из них, хотя имеются и промежуточные толкования.
1.	Долгосрочное планирование является в основном способом научного управления, при котором сознательно или бессознательно используется статистический или количественный метод. Исходя из этого, планирование должно основываться на систематических методических принципах, без сомнения постоянно совершенствующих процесс планирования.
2.	Долгосрочное планирование — это процесс, а не процедура. Это прежде всего заблаговременное разрешение возможно большего числа проблем еще до того, как они возникнут. При таком подходе цели, компании приобретают самое серьезное значение, поскольку ими следует руководствоваться при разработке планов.
3.	Долгосрочное планирование сводится, по существу, к гаданию с помощью «магического кристалла», что, несомненно, интересно, но не приносит особой пользы. Коммерческие планы приходится менять так часто, что долгосрочное планирование теряет свое значение для успешной работы.
Мнение меньшинства руководителей научных исследований, что долгосрочное планирование не является полезным орудием исследовательской деятельности, очевидно, основывается на последней из трех точек зрения.
71
Как видно из приводимых ниже данных, большинство считает, что планирование либо является научным процессом, либо по крайней мере оно заключается в предвидении и заблаговременном решении возможно большего числа могущих возникнуть проблем.
В настоящем исследовании следует главное внимание обратить на долгосрочное планирование в противовес ежегодному планированию. Планирование на год в форме распределения средств и рабочей силы — это нечто совсем иное, чем долгосрочное планирование в особенности по отношению к исследованиям и разработкам.	.
Необходимость долгосрочного планирования вызывается как раз теми причинами, которыми аргументируют немногочисленные возражающие против него руководители научных исследований; ведь если оценки результатов исследовательских усилий недостаточно надежны, эффективное планирование необходимо, чтобы максимально увеличить исследовательскую работу компании независимо от исхода отдельного исследовательского проекта. Другими словами, сложный характер исследовательской деятельности требует заблаговременного раскрытия будущих возможностей и потребностей исследования с тем, чтобы некоторые действия могли быть предприняты в настоящем для получения ответов на будущие проблемы. Существует прямая пропорциональная зависимость между необходимостью планирования и промежутком времени, который проходит от момента осознания потребности до возможности ее удовлетворения.
Долгосрочное планирование не является ни таинством, ни каким-то новшеством. В сущности, это процесс определения желаемого положения компании в будущем и составление планов для достижения этого положения. Будущие рынки, тенденции внутри отрасли, сдвиги в ассортименте, технологические нововведения и т. п. — все это воздействует на деятельность компании и предопределяет ее положение на какую-то дату через пять, десять или двадцать лет.
Долгосрочное планирование представляет собой учет возможного влияния факторов в будущем и выбор соответствующей методики борьбы с нежелательными влияниями.
72
Долгосрочное планирование и предвидение
Понятие долгосрочного планирования условно определяется здесь как период, простирающийся за пределы того времени, которое дает возможность точного предвидения отдельных событий или стоимости в денежном выражении. Минимальный период эффективного долгосрочного планирования исчисляется в пять лет, а некоторые компании делают наметки на десять лет вперед или больше.
Некоторые администраторы, как связанные, так и не связанные с научными исследованиями, путают долгосрочное планирование и предвидение. Озабоченные тем, что им не дано достаточно точно предвидеть те или иные цифры или события, они, естественно, неохотно предпринимают попытки планировать на пяти—десятилетний период. Эта нерешительность вызывается тем, что они путают предвидение, точно определяющее те или иные цифры или события, и долгосрочное планирование, основанное на соотношениях. Например, долгосрочное планирование призвано устанавливать отношение (или пропорцию) выпуска продукции к общей рентабельности, долю рынка, которую контролирует данная компания, к доле ее конкурентов, стоимости исследования по отношению к товарообороту или прибылям или соотношение фундаментальных и прикладных исследований. Прогнозы относительно денежных сумм, ассигнуемых на каждый из этих факторов, должны составляться в соотношении с суммами, ассигнуемыми по другим статьям; высокая степень точности в определении этих сумм не так существенна для долгосрочного планирования, как установление правильных соотношений между несколькими переменными. Мнение, будто для Эффективного долгосрочного планирования необходимо устанавливать точные суммы, не согласуется с духом и значением деятельности в этой области.
Долгосрочное планирование ИиР как процесс трудно описать во всех подробностях. Плановики должны учитывать такое множество факторов, что они не поддаются точной классификации. Тем не менее предпринимались попытки дать структурное описание некоторых фаз планирования ИиР. Одно из лучших руководств по долгосрочному технологическому планированию принад
73
лежит Уорду С. Лоу, который разбил этот процесс на семь шагов !.
1.	Уяснить как можно точнее основные технологические цели, представляющие первостепенный интерес. Вначале они должны быть установлены в общей форме, но в конечном счете разбиты по специальным областям.
2.	Определить стратегические цели компании, которые в идеальном случае соответствуют корпоративным и научным целям.
3.	В соответствии с двумя предыдущими пунктами серьезно и вдумчиво обсудить все результаты, которые могут быть получены в случае успеха исследовательской работы.
4.	Расположить гипотетические возможности исследовательской работы, определенные на предыдущем этапе, в последовательности их потенциального вклада в достижение специальных стратегических целей. Эта последовательность должна помочь так построить работу, чтобы достичь корпоративных или научных целей.
5.	Наметить основные технологические мероприятия, необходимые для достижения гипотетических результатов научных исследований, о которых говорится в предыдущем параграфе. Это должно выявить наиболее важные пробелы в существующем запасе знаний.
6.	На основе предыдущих определений отобрать несколько особо ценных исследовательских достижений, стадии разработки которых достаточно хорошо известны, а необходимые для этого знания достаточно полны. Подвергнуть эти достижения дальнейшему изучению и обсуждению для того, чтобы шире развернуть исследовательскую работу.
7.	Внимательно следить за любыми событиями, которые могли бы внести существенные изменения в систему оценок, примененную на предыдущих этапах. Когда благодаря исследовательским достижениям удастся заполнить пробелы в знаниях, весь процесс следует повторить.
!Ward С. Lowe, Identifying and Evaluating the Barrier Problems in Technology, (ed.) James R. Bright в «Technological Planning on the Corporate Level», материалы конференции, проведенной по инициативе работников Гарвардской экономической школы в Бостоне 8 и 9 сентября 1961 г,
74
Для разработки долгосрочных планов описанного выше типа требуется лишь незначительная доля предвидения в количественном выражении; в первую очередь для этого необходимо установить правильное соотношение между несколькими действующими здесь факторами. Цели, существующий запас знаний, его стоимость и тому подобные факторы соотносятся между собой, и на основе этих соотношений могут быть разработаны конкретные планы.
Стратегия исследования
Стратегия является всеобъемлющим планом, учитывающим как долгосрочные, так и краткосрочные возможности. Поскольку исследование носит конкурентный характер, по крайней мере в том смысле, что исследовательский персонал других компаний также занят поисками новых знаний, подлежащих эксплуатации, стратегия данной компании! должна учитывать все настоящие и предполагаемые в будущем меры и контрмеры своих конкурентов. В стратегию, применяемую данной компанией, должно входить также разграничение между фундаментальными и прикладными исследованиями, перечень областей, в которых должно быть предпринято исследование, а также установлено должное соотношение оборонительных и наступательных исследований. Избранные соотношения будут, очевидно, зависеть от пропорций, применяемых конкурентами, и от относительной эффективности их исследовательской работы.
Та истина, что одна компания не может быть лидером во всех научных областях, очевидна. Каждая компания должна избрать сферу, где она хотела бы занимать господствующее положение, и сконцентрировать на ней свои исследования. Приступая к долгосрочному планированию, компания должна наметить области, на которых она хочет сосредоточить все свое внимание, те области, где она будет осуществлять ровно столько исследовательских работ, чтобы не отстать от жизни, а также определить те области науки, в которых она не намерена предпринимать никаких исследований.
Оптимальная стратегия заключается, таким образом, в наиболее полном решении следующих проблем:
1.	В каких областях должно быть сконцентрировано
75
исследование и какой ассортимент продукции следует защищать любой ценой?
2.	В каких областях заключаются наибольшие технологические возможности?
3.	В каких областях возможны внезапные сдвиги, особенно такие, которые могли бы захватить компанию врасплох и» поставить ее в крайне невыгодное положение?
4.	Как можно установить максимальное равновесие между проектами, связанными с крупным риском, и проектами, для которых характерен небольшой риск, но и незначительная отдача?
Хорошо организованная исследовательская работа обычно дает достаточно глубокие технические знания, чтобы можно было всесторонне использовать эту информацию. Поэтому необходимо, чтобы компания ясно представляла себе, каким образом она использует результаты своей научно-исследовательской работы, если последняя окажется успешной. Компания в своих стратегических планах заранее намечает, как использовать свои фундаментальные исследования и как могут реагировать на это другие компании данной отрасли.
Характер предпринимаемых компанией фундаментальных исследований в значительной мере предопределяет ее действия в будущем и оказывает прямое влияние на требования к управлению исследованиями, к научным кадрам, потребности в капитале и сырье. Стратегическое пл анирование исследов ательской р аботы чрезвычайно сложно, и, хотя не существует точной формулы для определения оптимального исследовательского курса, тщательно разработанный план будущих действий может предотвратить катастрофу или положения, близкие к катастрофе.
Привязывание ко времени. Привязывание исследовательской программы ко времени с тем, чтобы момент получения технического результата совпал с оптимальным рыночным потенциалом, является одним из наиболее важных и трудных аспектов долгосрочного планирования. Даже если вероятность технического успеха в конкретной области исследований высока, а соответственно высока и вероятность экономического успеха, исследовательская программа может не дать результатов, пока не будет реализован потенциал рынка. Путем регу-
76
лир^вания поступления денег и рабочей силы в сферу научных исследований можно ускорить получение соответствующих результатов. Приспосабливание прикладных ИиР к условиям рынка имеет, таким образом, некоторое значение.
Необходимость такого приспосабливания может быть проиллюстрирована рис. 9, где показано, каким
1964	1965	1966	1967	1968
Рис. 9. Связь планирования с рыночной конъюнктурой.
образом выбор оптимального плана зависит от выбора момента, когда рынок будет готов принять техническую новинку. План W не дает оптимального решения, поскольку новый продукт может появиться раньше, чем рыночный спрос на него. С другой стороны, в плане Z недооценивается исследовательская работа. Кроме того, условия рынка в данном случае таковы, что конкуренты с помощью своей исследовательской программы смогут первыми извлечь выгоду из нововведений. Планы X и Y представляют собой исследовательские программы, которые правильно привязаны ко времени, причем каждая из них соблюдает надлежащее равновесие времени, рабочей силы и стоимости с рыночными условиями. План Y требует меньше рабочей силы и денежных за
77
трат, чем план X, но не Дает возможности компаний полностью использовать преимущества своего оолее раннего проникновения на рынок. План X, требующий дополнительных усилий и затрат, зато дает возможность проникнуть на рынок в наиболее подходящий момент для получения максимальных прибылей.
Технические нововведения. Необходимость привязывания ко времени, которое дает возможность эффективно сочетать исследовательскую работу с рыночной конъюнктурой, имеет прямое отношение к способам проникновения технических нововведений в экономическую структуру. Техническое нововведение можно определить как процесс разработки новой продукции, осуще-ставляемый для удовлетворения таких потребностей, которые до тех пор не удовлетворялись, а часто даже и не осознавались как потребности до появления новой продукции. По мере распространения сведений о существовании новой продукции спрос на нее возрастает.
Одной из главных черт успешного технического нововведения является не только разработка новой продукции, но и создание новых рынков. Чаще всего из основного вида новой продукции, подобно ветвям дерева, возникает множество других видов. Многие нынешние крупные отрасли промышленности развились из каких-то технических нововведений, произведенных в определенный момент.
Технические нововведения зависят главным образом от фундаментальных исследований. В условиях прикладных исследований предпочтение отдается таким работам, которые могут быстро принести прибыль. Поскольку исследования, необходимые для технического нововведения, связаны с крупным риском и носят долгосрочный характер, группы, занимающиеся фундаментальными исследованиями, в ряде компаний физически и административно отделены от групп прикладных исследований, разработки и инженерной доводки. Это в какой-то степени устраняет вопрос о быстром, немедленном получении прибыли, являющийся препятствием к развертыванию фундаментальных исследований.
Многие из тех, кто близок к исследовательской работе, считают, что фундаментальные исследования не следует ставить в зависимость от какой бы то ни было формы окупаемости или от приносимого ими чистого.
78
дохода. Они полагают, что для успешного достижения долгосрочных целей исследователей, занятых фундаментальными работами, следует оградить от меркантильных расчетов, связанных с необходимостью немедленной отдачи. Следует также осознать, что вопрос о прибыли может оказывать лишь самое незначительное влияние или вообще не должен влиять на планирование. Эффективные планы фундаментальных исследований могут быть разработаны независимо от подсчетов прибылей.
График. График цредставляет собой трезвый и систематический учет многообразных технологических факторов; при разумном применении это гарантия против излишнего энтузиазма на любой из стадий долгосрочной исследовательской программы. Существует легко объяснимая тенденция впадать в чрезмерный энтузиазм, когда работа идет успешно, результаты кажутся совсем близкими. Если же мы видим обратное явление, то первоначальный оптимизм может перейти в пессимизм и привести к слишком большой осторожности.
Рис. 10. Примерный ход работы над исследовательским проектом с рядом успехов и неудач.
Рис. 10 иллюстрирует типичный исследовательский проект, в процессе исполнения которого были и успехи и неудачи, что характерно для большинства долгосрочных проектов. В момент вторичного пересмотра тот, кто
79
осуществляет его, придерживается оптимистической точки зрения и считает, что решающий успех должен прийти в течение последующих периодов между пересмотрами. Такая установка может побудить его действовать в направлении заключения сделок на поставки новой продукции! или подготовки рынка и возможностей коммерческого внедрения этой продукции. Пересмотр того же проекта «в пункте третьем, несомненно, привел бы к более пессимистической оценке. Проект, очевидно, застопорился, и его успешное завершение может теперь представляться весьма сомнительным. Если была проведена преждевременная подготовка к разработке, то, возможно, теперь придется как-то изменить или модифицировать намеченные мероприятия, что очень долго будет сопровождаться крупными издержками и потерей темпа. Правильно разработанный по этапам план ИиР предотвратил бы слишком поспешные действия. Спокойный, хорошо продуманный подход со стропы тех, кто должен осуществлять планирование исследовательских работ, является крайне важным элементом долгосрочного планирования.
Долгосрочное планирование в промышленности США
Применение долгосрочных планов. Как упоминалось выше, небольшая группа руководителей исследовательских работ в промышленности США считала, что ИиР не могут быть объектом эффективного долгосрочного планирования. Контрольная проверка показала, что точка зрения этого меньшинства не обусловлена каким-то определенным масштабом исследовательской деятельности или принадлежностью к какой-то широкой отраслевой группе. Табл. 5-1 показывает, какой процент компаний в американской промышленности разрабатывает долгосрочные планы.
Интересно отметить, что цели научных исследований разрабатываются значительно большим процентом компаний, чем долгосрочные планы ИиР. Составлением долгосрочных планов занималось лишь 75% компаний, в то время как формулирование целей научных исследований было характерно для 94% компаний. Такое расхождение частично, возможно, объясняется тем,' что цели иногда бывает трудно отделить от долгосрочных пла-
80
Таблица 5-1
Процент компаний, формулирующих специальные долгосрочные планы ИиР, по промышленным группам, 1964 г.
Промышленная группа	Имеют долгосрочные планы	Не имеют долгосрочных планов	Всего
Химико-фармацевтическая . .	73,3	26,7	100,0
Электронная 		82,1	17,9	100,0
Пластмассовая, нефтяная, резиновая 		75,0	25,0	100,0
Пищевая и комбикормовая .	66,7	33,3	100,0
Металлургическая и обрабатывающая 		70,6	29,4	100,0
Итого по всем компаниям 		75,0	25,0	100,0
нов, но оно является также и свидетельством того, что процессу формального планирования уделяется меньше внимания.
Разработка планов. Для любой компании вопрос о том, «кто 'составляет планы», решается в зависимости от убежденности ее руководителей в необходимости разработки исследовательских планов. Остановимся на следующих общих положениях, касающихся планирования:
1.	Необходимо, чтобы руководство в процессе планирования идентифицировало факторы, способствующие успеху предприятия, и тем самым воздействовало на них.
2.	Планирование дает возможность воспрепятствовать тому, чтобы непредвиденные обстоятельства оказывали влияние на действия руководства.
3.	Планирование помогает высшему руководящему персоналу приучать руководителей более низкого уровня мыслить в масштабах всей компании в целом и изыскивать способы для достижения ее целей.
Даже при мимолетном взгляде на эти положения станет ясно, что планирование научных исследований не может осуществляться наиболее эффективно, если им будет заниматься только исследовательский персонал,
81
точно так же оно не осуществимо без активного участия исследовательских работников. Никто не может учесть «непредвиденные события», но даже в исследовательской работе можно планировать, чтобы свести к минимуму влияние всевозможных сюрпризов.
По этим причинам долгосрочное планирование исследовательской работы должно осуществляться целой группой лиц. Значительное большинство компаний в ответах на запросы сообщило, что их долгосрочные планы составляются специальной группой или комитетом. Но во многих компаниях эти планы составляет одно лицо; в большинстве случаев это руководитель исследовательских работ.
Для тех компаний, которые занимаются в основном фундаментальными исследованиями, характерной чертой является то, что из них больший процент доверяет составление планов исследовательской работы ее руководителям. Следовательно, планы фундаментальных исследований чаще составляются научно-исследовательскими работниками, а планы прикладных исследований и разработок — смешанными группами. Данные табл. 5-2 иллюстрируют относительную распространенность индивидуального и группового планирования.
Применение планов, зафиксированных в письменном виде. Число компаний, которые составляют и обобщают свои долгосрочные планы в письменном виде, также значительно меньше числа тех фирм, которые пользуются письменно зафиксированными целями. Из компаний, применяющих в своей работе четко сформулированные цели, 79% фиксирует их в письменном виде; из тех, которые составляют долгосрочные планы, 77% оформляет их в виде письменных документов. Фирмы, не составляющие такой документации, лишены возможности полностью использовать преимущества планирования.
Составление долгосрочных планов тесно связано с организационными принципами, целями компании и поступлением информации. Многие руководящие работники считают, что планирование, основанное на соблюдении всех форм, является лучшей школой для обучения искусству управления и координации, в которых особенно нуждается исследовательская работа. Влияние этой школы заключается не столько в приобретении сцеци-
82
Таблица 5-2
Компании, формулирующие планы но Преобладающему типу исследований и разработок, 1964 г.
(в %)
Преобладающий тип исследовательской деятельности	Комитет должностных лиц	Руководитель исследовательских работ	Другой администратор	Всего
Фундаментальные исследования не ведутся; разработки превосходят исследования	60,0	30,0	10,0	100,0
Фундаментальные исследова-вания составляют меньше 5% прикладных		69,2	30,8	0,0	100,0
Фундаментальные исследования составляют от 5 до 15% прикладных ...	60,0	35,0	5,0	100,0
Фундаментальные исследования составляют от 15 до 35% прикладных ....	66,7	20,0	13,3	100,0
Фундаментальные исследования превышают 35% прикладных 		33,3	46,7	20,0	100,0
Итого . 			59,2	30,6	10,2	100,0
альных знаний, сколько в правильной точке зрения и понимании обстановки.
Период долгосрочного планирования. Как показано в табл. 5-4, периоды, на которые составляются долгосрочные исследовательские планы/могут сильно колебаться от одного до более чем десяти лет. Руководство исследовательской работой крупного масштаба обычно планирует на продолжительные периоды, чаще всего на пять лет.
Кроме более длительных периодов планирования, для крупных исследовательских коллективов сущест-
ва
Таблица 5-3
Процент компаний, имеющих письменные долгосрочные планы ИиР
Промышленная группа	Сообщают долгосрочные планы письменно	Не сообщают долгосрочных планов письменно	Всего
Химико-фармацевтическая . .	87,0	13,0	100,0
Электронная ........	73,9	26,1	100,0
Пластмассы, нефть, резина	84,0	16,0	100,0
Пищевая и комбикормовая .	66,7	33,3	100,0
Металлургическая и обрабатывающая 		58,3	41,7	100,0
Итого по всем компаниям 		77,3	22,7	100,0
Таблица 5-4
Продолжительность периодов планирования ИиР, показанная в процентах по численности профессионального исследовательского персонала, 1964 г.
Численность про-фессионального ис следовательского персонала	Период планирования				
	меньше 5 лет	5—6 лет	7—10 лет	более 10 лет	всего
От 1 до 25 . . . .	52,0	32,0	12,0	4,0	100,0
От 26 до 100 .. .	24,0	52,0	12,0	12,0	100,0
От 101 до 400 . .	16,0	60,0	24,0	0,0	100,0
Свыше 400 . . .	10,0	55,0	25,0	10,0	100,0
Итого по всем компаниям . . .	26,3	49,5	17,9	6,3	100,0
вует, очевидно, достаточно прямая связь между типом исследования и продолжительностью планируемого периода. Как показано в табл. 5-4, компании, занимающиеся больше разработками, чем исследованиями, ограничива-
ли
ются самыми краткими периодами «планирования, но эти периоды имеют тендёнцШо удлиняться для компаний с большим удельным весом фундаментальных исследований.
Эти данные указывают на то, что для планирования фундаментальных исследований нужны длительные периоды, поскольку они оказывают более глубокое влияние на долгосрочные перспективы компании, чем разработки или прикладные исследования. Если какая-либо специальная область стала объектом интенсивного фундаментального исследования, то прекращение работы может привести к потере всего затраченного труда. В таких случаях преимущества тщательно продуманного планирования становятся очевидными.
Таблица 5-5
Продолжительность периода планирования ИиР, показанная в процентах к итогу по преобладающему типу исследовательских работ, 1964 г.
Преобладающий тип исследовательской деятельности	Период планирования				
	меньше 5 лет	5-6 лет	7-10 лет	более 10 лет	всего
Фундаментальные исследования не ведутся; разработки превосходят прикладные исследования 		53,4	33,3	0,0	13,3	100,0
Фундаментальные исследования составляют меньше 5% прикладных 		46,7	46,7	6,6	0,0	100,0
Фундаментальные исследования составляют от 5 до 15% прикладных 		28,6	64,3	7,1	0,0	100,0
Фундаментальные исследования составляют от 15 до 35% прикладных		18,5	59,3	7,4	14,8	100,0
Фундаментальные исследования превышают 35% прикладных	11,8	52,9	23,5	11,8	100,0
Итого		29,5	52,3	9,1	9,1	100,0
85
Пересмотр Планов. Планирование Должно быть непрерывным. Первоначально составленный план служит лишь отправной точкой; постоянный пересмотр и ревизия необходимы, чтобы планы сохраняли свою актуальность и приносили максимальную пользу. Периодический пересмотр необходим прежде всего, чтобы проверить, как идет выполнение планов, а также для того, чтобы изменять их в зависимости от конкретной обстановки.
Как видно из табл. 5-6, обследование показало, что в большинстве случаев планы пересматриваются ежегодно. Многие компании предпринимают пересмотр планов каждое полугодие или каждый квартал, но лишь незначительная часть фирм пересматривает их реже, чем раз в год.
Таблица 5-6
Периодичность пересмотра планов ИиР, 1964 г. (в %)
Раз в квартал.................................... 12,1
Раз в полгода.................................... 22,2
Раз в год........................................ 58,6
С интервалом больше года.......................... 1,0
«По мере необходимости»........................... 6,1
Итого...........................100,0
Некоторые руководители научных исследований считают, что планы фундаментальных и прикладных исследований пересматриваются через разные периоды времени; планы разработок и прикладных исследований— чаще, чем фундаментальных. Такие выводы можно сделать на основе данных, собранных в процессе опроса руководителей научно-исследовательских работ по вопросам административного контроля ИиР, связанным с определением периода планирования. Эти данные приведены в табл. 5-7.
Большинство опрошенных руководителей считали, что долгосрочные планы исследовательской работы имеет смысл составлять на 5—6 лет, но оптимальный период для прикладных исследований и разработок значительно короче.
86
Таблица 5-7
Мнения руководителя исследований о продолжительности времени, на которое целесообразно формулировать планы ИиР, 1964 г.
(в %)
Период	Исследования	Разработки
1—2 года 		8,2	34,7
3—4 года		11,8	26,7
5—6 лет	.........	50,9	26,7
7—10 лет		24,6	10,9
Свыше 10 лет		4,5	1,0
Итого 		100,0	100,0
Некоторые выводы, касающиеся планирования
На основе данных, собранных в 'результате опроса по административному контролю, можно получить представление об общей тенденции в планировании исследований и разработок в промышленности США.
1.	Планированием занимается большая часть американских компаний, но большинство из них не пытается составлять долгосрочные планы научно-исследовательских работ.
2.	Хотя составление планов чаще поручается группе лиц или специальному комитету, во многих компаниях эту работу выполняет один человек, обычно главный руководитель научных исследований.
3.	Значительное число компаний, составляющих планы, не фиксирует их в письменном виде, очевидно полагаясь на устные и неофициальные каналы.
4.	Период планирования составляет обычно от пяти до шести лет, лишь очень немногие компании планируют больше чем на десять лет вперед. Компании, планирующие больше чем на 5—6 лет, имеют, за немногими исключениями, обширную программу фундаментальных исследований.
5.	Планы обычно пересматриваются минимум раз в год, а в некоторых компаниях — раз в квартал или раз В прлгода.
87
6.	Большинство руководителей исследовательских работ считают, что исследовательские планы имеет смысл составлять <на пять-шесть лет вперед, а планы разработок — лишь на один-три года.
Каждый из изложенных выше выводов основан на мнении большинства, хотя почти во всех случаях имеется значительное меньшинство, придерживающееся другого мнения. Согласно взглядам большинства, ИиР можно эффективно планировать, и утверждение, будто «нельзя планировать исследование», не совсем верно. Хотя результаты исследования нельзя предсказать заранее, исследовательская деятельность может быть так же подчинена планированию, как любая другая функция корпорации.
Г лава 6
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ СРЕДСТВ НА ИССЛЕДОВАНИЯ И РАЗРАБОТКИ (ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ)
Растущая стоимость проведения исследовательских работ и постоянное стремление к их расширению побуждают руководителей американской промышленности все чаще задаваться вопросом: «Что мы получаем за наши доллары, потраченные на исследования?» Один из немногих пунктов, относительно которых согласны все, занимающиеся ИиР, заключается в том, что разработка достаточно точного метода -определения того, какая сумма средств должна быть вложена в научные исследования в настоящем, чтобы сохранить и укрепить позицию компании в будущем, представляет собой одну из наиболее насущных потребностей промышленности. Все согласны также и в том, что такого метода не существует.
При нынешнем положении вещей руководство не знает, вкладывает ли оно слишком мало или слишком много в исследовательскую работу и будут ли инвестиции в ИиР столь же продуктивными в течение длительного времени, как и инвестиции в другие виды деятельности. Объем исследовательских работ должен быть достаточным для достижения целей компании, но он не поддается точному исчислению и зависит от факторов, действующих как внутри, так и вне компании. Результаты действия и взаимодействия этих факторов либо невозможно измерить, либо такие измерения пока еще не производились с достаточной степенью точности.
89
Процесс составления сметы на ЙиЙ
Опыт настоящего исследования, а также работы других авторов указывают на то, что процессы составления сметы на ИиР не слишком отличаются от аналогичных процессов в других областях Ч Высшее руководство официально или неофициально указывает руководителям исследовательских работ, какое увеличение бюджета на будущий год по сравнению с текущим годом оно готово допустить. При отсутствии указаний руководство ИиР должно самостоятельно решить, насколько будет увеличена смета, и это решение, очевидно, окажется приемлемым.
В низших звеньях ИиР детали сметной заявки будущего года сводятся воедино путем экспериментального подбора исследовательских проектов. Отчасти эта процедура призвана обеспечить поддержку сметной заявки предложениями о конкретных действиях. Предварительные цифры появляются после исключения менее важных проектов, в итоге получается предварительная общая сумма, и так до тех пор, пока она не окажется приемлемой для руководства компании.
Описанная выше процедура широко применяется при составлении смет во всех областях деятельности, включая ИиР, но специфический характер исследовательской работы создает некоторые особенности в способах рассмотрения сметных заявок высшим руководством.
L. Многообразие задач и неопределенность соотношения затраты — выпуск в ИиР таковы, что, до тех пор пока исследовательские проекты не окажутся безуспешными, сметные заявки будут иметь тенденцию увеличивать в некоторой прямой пропорции рост продаж или прибылей.
2. Отсутствие надежного измерителя эффективности исследовательской работы, а также метод составления сметы путем представления на утверждение высшего руководства стоимости предложенных к разработке проектов в денежном выражении для их включения в общую смету приводят к тому, что низшие звенья руко-
1 См. особенно: Robert N. Anthony, Management Controls in Industrial Research Organizations, Harward University Press, Cambridge, Mass., 1952.
90
водства ИиР обычно готовят сметную заявку на основе того, что от них ожидает высшее руководство.
3. Поскольку высшее руководство стремится перекладывать оперативные решения в области ИиР на низшие административные звенья без соответствующих директив, применяемые в настоящее время процедуры, оказавшиеся успешными в прошлом, будут, очевидно, применяться и впредь.
Эти три особенности составления сметы на ИиР вызывают необходимость тщательной проверки со стороны руководства компании для определения адекватности бюджетной заявки в целом. Для проверки промышленные концерны в настоящее время применяют сопоставление издержек на ИиР либо 1) с прибылью, либо 2) с издержками на ИиР у конкурентов, либо 3) с общими продажами, либо 4) с контролируемой долей рынка. Правительственные и некоммерческие организации не могут пользоваться этими соотношениями и должны поэтому применять соотношения «уровня усилий» или «темпа роста».
Сопоставление с исследовательскими затратами конкурентов
Издержки на ИиР, понесенные большинством компаний, если их масштабы вообще сколько-нибудь значительны, учитываются отдельно и обсуждаются в ежегодных отчетах акционерам. Кроме того, работу конкурентов можно легко оценить с помощью контактов с исследовательскими работниками конкурирующих компаний на собраниях, профессиональных или других. Разведывательная деятельность большинства исследовательских организаций весьма эффективна в этом отношении. Некоторые руководители ИиР утверждают, что они знают с точностью до одного доллара, до одного человека объем исследований, предпринимаемых их конкурентами. Исследовательская администрация конкурирующих компаний с легкостью получит такую же информацию, если она будет к этому стремиться. Суть в том, и это весьма примечательно, что размах исследовательской работы компании редко остается тщательно охраняемым секретом.
91
Не удивительно, что ассигнования других компаний той же отрасли на исследовательскую работу становятся важным фактором при окончательном одобрении компанией ежегодной сметы на ИиР. Это может, однако, повести к постоянному расширению сметы, после чего конкуренция, очевидно, в свою очередь вызывала бы новое увеличение исследовательских ассигнований, поддерживая таким образом тенденцию к постоянному росту.
Один из руководителей исследовательских работ, обсуждая вопрос об объеме ассигнований на ИиР, высказал следующие соображения:
1.	Совокупность средств, которыми располагает компания для обеспечения всей своей деятельности, является первым фактором; компания может распределить лишь то, что подлежит распределению.
2.	Компания должна знать, какую сумму ей необходимо затратить, чтобы достигнуть положения в данной отрасли промышленности, которое соответствует ее целям, или сохранить его. Для этого она должна быть осведомлена о том, что делают или собираются делать ее конкуренты.
3.	Наконец, компания должна правильно судить о том, является ли ее исследовательская работа такой же продуктивной и эффективной, как работа ее конкурентов.
Эти факторы представляют собой неизвестные величины, участвующие в составлении сметы на ИиР в целом; они также свидетельствуют о значении, которое часто приписывается работе конкурентов. Но главный вопрос остается без ответа: принесли бы дополнительные вложения в исследование более высокий доход, если бы они были инвестированы в другие отрасли деятельности? Поскольку все компании наблюдают за исследовательской работой -своих конкурентов, распределение средств в зависимости от затрат других компаний может скорее сгладить проблему оптимального распределения ресурсов, чем действительно решить ее.
Сумма средств, которую данная компания в состоянии выделить на ИиР, лимитируется двумя пределами. Минимумом является -сумма, необходимая для производства новой или защиты старой продукции, -с тем чтобы компания в обозримом будущем не терпела убытков.
92
Максимальная сумма зависит от таких факторов, как наличие рредств, технических кадров и способности компании производить и сбывать новую продукцию, которая может появиться в результате исследовательской работы. Верхний предел может быть установлен с большей достоверностью, чем нижний, хотя ни тот ни другой нельзя предсказать точно.
Факторы увеличения средств, ассигнуемых на исследования и разработки
Общая сумма, расходуемая в течение какого-либо данного фискального периода, будучи однажды установлена, может быть использована для контроля за расходованием средств лишь постольку, поскольку она является эталоном годовых ассигнований на ИиР. Сметные ассигнования не могут применяться как средство измерения эффективности, а любое изменение в смете на ИиР должно быть хорошо аргументировано. Сумма средств, ассигнуемых на ИиР, не является ни фиксированной, ни переменной величиной; ее следует рассматривать как величину чисто дискреционную.
Исследовательскую программу следует рассматривать как долгосрочное финансовое обязательство, так как, для того чтобы она оказалась эффективной, нужна непрерывная исследовательская работа в течение ряда лет. В тех отраслях промышленности, для которых более характерны фундаментальные исследования, долгосрочные обязательства ию ИиР становятся необходимостью. Таким образом, обязательство увеличить смету на ИиР, взятое на один год, в действительности накладывает на компанию гораздо более длительные обязательства.
Необходимость сохранения ядра высококвалифицированного исследовательского персонала делает ИиР относительно постоянной статьей издержек. Исследования нельзя расширять и сокращать в течение короткого периода времени, не оказывая отрицательного влияния на их эффективность. Лишь высокая степень стабильности может обеспечить сохранение высокого морального уровня персонала и привлечение новых талантов. Поэтому в основу ометы на ИиР часто кладутся суммы, из
93
расходованные в предыдущем году, а затем уже подсчитываются необходимые дополнительные издержки.
Общая смета расходов на ИиР на любой бюджетный период может быть составлена одним из нескольких способов, большинство которых носит ненаучный характер. Ранее уже упоминалось о применении соотношений издержек на ИиР с продажами, прибылями и аналогичными издержками конкурентов и с контролируемой долей рынка. Эти методы могут применяться непосредственно для составления всей сметы на ИиР, но чаще ими пользуются для проверки произвольно установленной суммы. Недостаточно гибкое применение любой формулы или пропорции, связанной с продажами или прибылями, не обеспечивает стабильности, необходимой для исследовательской программы, и этот факт обычно признается лицами, тесно связанными с ИиР.
Окончательное решение относительно размеров сметы на ИиР на будущий год достигается в большинстве случаев путем компромисса между системой сил, воздействующих на руководство, как это показано на рис. 11. В данном случае действует постоянное стремле-
Стабильность исследовательских штатов
Финансовая политика компании (на долеий срок)
Стремление акционеров получать высокие текущие прибыли
Способность реализовать в производстве или на рынке результаты исследовательской работы
Смета на ИиР
Продолжительность цикла продукции компании
Наличие ресурсов (на ближайшее время)
Исследовательские усилия конкурентов
Задел исследовательских идей, требующих разработки
Рис. 11. Факторы, влияющие на составление общей сметы ИиР.
ние руководства научными исследованиями утвердить такую смету, которая дала бы возможность сохранить исследовательский штат по крайней мере на прежнем уровне, а чаще даже увеличить его. Следующая причина, обусловливающая увеличение годовой сметы на
94
ИиР,— это рост стоимости исследовательского оборудования и оснащения. Увеличение штата научно-исследовательских работников обычно усиливает поток новых исследовательских идей и увеличивает задел потенциально прибыльных исследовательских проектов, в результате руководство научными исследованиями стремится еще больше увеличить штат. Не имея объективного измерителя эффективности ИиР, высшее руководство не в состоянии упорно сопротивляться требованиям об увеличении сметы.
Другим фактором, оказывающим непосредственное влияние на сумму текущей сметы, является наличие средств. Поскольку многие другие виды деятельности — реклама, производство и т. д. — должны обеспечиваться за счет имеющихся ограниченных ресурсов, смету на ИиР следует составлять с оглядкой на эти виды деятельности. Кроме того, долгосрочная финансовая политика компании в отношении роста за счет внутреннего, а не внешнего финансирования оказывает некоторое влияние на объем долгосрочных исследовательских обязательств, которые она собирается взять на себя.
Остальные факторы, влияющие на смету ИиР, — это научные исследования конкурентов и стремление акционеров получать высокие текущие доходы и дивиденды. Поскольку руководство представляет интересы акционеров, необходимо поддерживать равновесие между текущими прибылями и интересами будущего развития компании.
Все эти факторы в сложном и противоречивом взаимодействии друг с другом определяют годовую смету на ИиР. Поскольку большинство из них действует в сторону повышения и относительно немногие — в сторону понижения, общим результатом является тенденция к росту смет на научные исследования.
Другие факторы, оказывающие влияние на составление сметы на исследования и разработки
На составление окончательной сметы на ИиР влияет почти бесконечное количество факторов. Некоторые из них, как, например, те, которые были рассмотрены выше, носят экономический, а некоторые — неэкономиче-
95
ский характер. К неэкономическим переменным относятся: 1) число лиц, стремящихся расширять научные исследования в совете директоров или во влиятельных комитетах, от которых зависит сметная политика; 2) возраст тех, кто занимает руководящие посты в данной компании; чем они моложе, тем более склонны осознать значение научных исследований и разработок; 3) эффективность системы внутренней связи и координации в компании; 4) моральное давление со стороны правительства или общественного мнения в пользу новых научных открытий. Эти неэкономические факторы, хотя они имеют большое значение, здесь рассмотрены не будут.
Экономические переменные, влияющие на смету ИиР, изучались в некоторых случаях для того, чтобы оценить их действие и соотношение. Обследование, завершенное в 1961 г., охватило 132 компании, причем общая сумма их расходов на ИиР составила 11% расходов на эти цели по стране в целом L
При этом статистические методы были применены ко множеству экономических переменных, чтобы оценить их влияние на расходы на ИиР. Были проанализированы данные за четыре года подряд (1954—1957), что дало возможность оценить степень корреляции между каждым фактором и издержками на ИиР обследованных компаний. Насколько широким было обследование, видно из следующего неполного перечня факторов, относящихся к ИиР:
1.	Периодические прибыли.
2.	Периодические продажи.
3.	Соотношение периодических прибылей и валовой суммы основных средств.
4.	Общая сумма капиталовложений в недвижимость.
5.	Планируемые капитальные затраты на следующий год.
6.	Увеличение или уменьшение товарооборота по сравнению с предыдущим периодом.
7.	Процент использования производственных мощностей.
1 Marshall McCowan Hall, Investment in Research and Development: A Statistical Study: Unpublished doctoral dissertation, University of Wisconsin, Mad., Wis., 1961.
96
8.	Отношение товарооборота к товарообороту, планируемому на ^следующий период.
9.	Отношение основных средств ко всем активам.
10.	Отношение суммы товарооборота к сумме валовых активов.
Для каждого фактора были решены уравнения наименьшей квадратичной множественной регрессии и были подсчитаны издержки на ИиР для 132 компаний. Пять факторов с высокой корреляцией были, подвергнуты дальнейшей проверке с помощью ковариантного анализа. После этой проверки лишь один фактор из пяти, а именно прибыли за год, предшествующий осуществлению затрат на ИиР, был признан достаточно корреляционным.
Дальнейшая проверка показала, что наиболее вероятной причиной более слабой корреляции других факторов было то, что издержки на ИиР находились под влиянием явной тенденции. Автор заявил в заключение этой части своего исследования: «Маловероятно, однако, чтобы расходы на ИиР, от которых, как указывал Шумпетер, может зависеть «само существование» фирмы, росли просто как тенденция во времени. На этом основании в ограничениях вышеупомянутой модели мы делаем поправку на значение полученных результатов» L
Соображения, высказанные автором, очевидно, следует признать убедительными. Сумма расходов на ИиР выявляется в результате составления сметы, осуществляемого руководством фирмы по своему усмотрению. Стоимость ИиР ежегодно складывается под влиянием ряда рассмотренных выше факторов, причем в течение какого-то периода они имеют тенденцию к росту. Руководство фирмы, сознавая желательность 'проведения исследований, но не имея точных измерителей их результатов, продолжает идти по этому пути. Поэтому, как можно заключить на основе статистического анализа, затраты на ИиР действительно обладают эффектом тенденции и будут хорошо коррелироваться со специфической переменной, если только она подвержена идентич-
1 Marshall McCowan Hall, Investment in Research and Development: A Statistical Study, Unpublished doctoral dissertation, University of Wisconsin, Mad., Wis., 1961, p. 86.
4-293
97
йым влияниям и реагирует иа них аналогичным образом.
Центральным пунктом, выявляемым этим статистическим исследованием, является не характеристика тенденции издержек на ИиР, которая становится очевидной при применении элементарных статистических методов, а тот факт, что, за исключением прибылей за предыдущий год, ни одна из переменных, связанных с исследованиями и разработками, не давала высокую степень корреляции. Это служит новым подтверждением высказанного выше предположения, что многочисленные факторы {различным образом взвешиваются разными группами, участвующими в составлении сметы, и эти веса меняются от одного периода к другому в зависимости от изменения значимости каждого фактора.
Отношение затрат на исследования и разработки к продажам
Отношение затрат на ИиР к продажам является одним из наиболее часто применяемых методов проверки правильности составления смет на ИиР. Очевидно, в связи с тем, что это соотношение дает возможность отнести расходы на ИиР к капитальным затратам, а косвенным образом —к торговой, рекламной и производственной деятельности, его применение скорее в интересах высшего руководства, утверждающего сметы, чем руководителей научных исследований. Отношение затрат на ИиР к продажам рассматривается руководством компании как апробированный метод приближенного подсчета. Это мнение основано на том факте, что данное соотношение зависит от: 1) изменения в продажах, отражая тем самым изменения суммы наличных средств, и 2) отражает слабость или силу производственных позиций компании и ее положения на рынке, по крайней мере в той степени, в какой эти позиции влияют на продажи.
Существует очевидная связь между продажами и расходами на ИиР, но она не обязательна между текущими или запланированными на будущий год продажами и сметами на ИиР на будущий год. Более четко выступает связь между сегодняшними продажами и рас
98
ходами на исследовательскую работу, произведенными несколько лет назад, когда выпускаемые сегодня на рынок продукты проходили стадию исследования. Обычно, однако, это соотношение выводится на основе запроектированных продаж на будущий год, чтобы было удобнее составлять сметы.
Отношение затрат на ИиР к продажам было изучено Нортоном С. Сибером, работу которого субсидировал Национальный научный фонд1. В его исследовании четко проявилось различие между точками зрения администрации компании на применение этого метода и руководства ИиР. В то время как явное большинство администраторов считали, что применение соотношения затрат на ИиР к продажам облегчает определение суммы
Таблица 61
Мнения о целесообразности исчисления соотношения затрат на ИиР к продажам (в %)
Мнение	Администраторы	Руководители
Прямая польза для составле-		
ния сметы ИиР	66,6	10,0
Незначительная ценность для		
составления сметы ИиР	16,7	50,0
Не уверен		16,7	40,0
Итого 		100,0	100,0
средств, выделяемых на ИиР в данном году, такое же большинство руководителей ИиР считали, что это соотношение не приносит существенной пользы при составлении общей ометы; из этого видно, насколько разошлись мнения по этому вопросу между администраторами и руководителями ИиР.
1 Norton С. Seeber, Decision Making on Research and Development in the Business Firm, «National Science Foundation Bulletin 44», Washington, D. C., February 1964.
4*
99
Следует отметить, что администраторы, утверждавшие, что отношение затрат на ИиР к продажам является чрезвычайно полезным показателем, не пользовались им как твердо установленным критерием для определения суммы ассигнуемых средств. По их мнению, это отношение очень ценно как основа для сопоставления с историческим опытом и как измеритель работы, проводимой данной компанией, по сравнению с работой других фирм.
Стабильность соотношения. Исследование Национального научного фонда выявило, что отношение затрат на ИиР к продажам является одним из наиболее стабильных. Его стабильность, очевидно, объясняется процедурой составления смет сначала низшими звеньями — руководителями научных исследований с последующим их утверждением вышестоящим руководством, а также теми критериями, которыми оно пользуется при рассмотрении представленных смет. Исследование показало, что изменения этого соотношения принимали форму довольно резких скачков, которым предшествовали и за которыми следовали периоды стабильности.
Значительный рост расходов на ИиР по отношению к продажам объясняется, как указывалось выше, тем, что продажи компании, ее прибыли, ее доля рынка, которую она контролирует, и тому подобные факторы рассматриваются высшим руководством как долгосрочные показатели эффективности исследовательской работы. Но эти показатели реагируют с явным запозданием, поэтому необходимость проведения дополнительных исследовательских работ выявляется на поздней стадии процесса, результатом чего и являются сравнительно резкие скачки соотношения затрат на ИиР к продажам.
Это скачкообразное движение было проверено с помощью статистических методов в процессе проведения исследования Национального научного фонда, и результаты проверки оказались весьма позитивными и достоверными. Скачок происходит обычно через 1—3 года, очевидно в те моменты, когда руководству становится ясно, что масштаб исследовательских работ не обеспечивает желаемой прибыли, доли рынка или конкурентной позиции.
100
Некоторые выводы о сметах на ИиР
В настоящее время не существует определенных соотношений между оптимальными затратами на ИиР и какой-то другой единой переменной, которые можно было бы использовать для составления точной и надежной сметы на ИиР. Поэтому утверждение сметы высшим руководством компании является в большинстве случаев прикидкой на глаз того, насколько разумны заявки руководителей исследовательской работы. Чаще всего при этом применяются такие ориентиры, как затраты конкурентов на ИиР и отношение расходов на ИиР к продажам.
Многие из числа опрошенных фирм заявили, что их сметы на научно-исследовательские работы представляют собой сумму расходов на все целесообразные и прибыльные исследовательские проекты; это значит, что смета создается путем исчисления кумулятивной суммы, необходимой для реализации всех потенциально выгодных проектов. Более глубокие исследования показали, однако, что сметная заявка готовится руководством ИиР в пределах лимита, приемлемого, по его мнению, для высшего руководства, и что затем выбираются лучшие проекты, чтобы израсходовать на них эту сумму.
Смету на ИиР нельзя использовать как орудие оперативного контроля, подобно сметам на производство и сбыт. ИиР представляют собой дискреционную статью, произвольно устанавливаемую высшим руководством. Ее величина составляет более или менее определенный процент продаж, и этот процент может резко увеличиться, когда руководство компании чувствует, что масштаб исследовательских работ недостаточно велик. Более важный вопрос, следует ли для их расширения увеличить ассигнования, усилить эффективность или улучшить планирование, часто остается открытым.
Глава 7
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ СРЕДСТВ, АССИГНУЕМЫХ НА ИиР,-КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ МЕТОДЫ
Глава 6 была посвящена в первую очередь общим принципам составления сметы на ИиР. В ней был освещен тот факт, что не существует определенного соотношения между расходами на ИиР и другой независимой переменной, которое можно было бы с уверенностью применять на всех промышленных предприятиях США. Таким образом, распределение средств на ИиР должно являться индивидуальным делом каждой компании и производиться тремя этапами: 1) установление необходимого темпа роста компании в отношении товарооборота, прибылей или контролируемой доли рынка; 2) определение объема исследований, необходимых для разработки новой продукции или защиты старой в таких масштабах, которые могли бы обеспечить нужный темп роста; и 3) составление сметы на ИиР, максимально обеспечивающей осуществление желаемого объема исследований при минимальных издержках.
В результате осуществления этих трех этапов работы возникает ряд дополнительных вопросов: как понимать прибыльность новой продукции? Какой объем исследований необходим для создания каждого вида новой продукции? Каков цикл жизни продукции данной отрасли? Ответы на эти вопросы таятся в сложном, запутанном клубке взаимодействий, которые не поддаются точному измерению с помощью субъективных средств.
Попытки объяснить процесс составления омет на ИиР привели к тому, что для этой цели был выработан целый ряд сложных формул и моделей. Многие из них носят теоретический характер и находятся на стадии эксперимента. Однако некоторые были испытаны в ус
102
ловиях промышленного Исследования и оказались очень ценными для определения оптимальной суммы средств, ассигнуемых на ИиР. Наиболее репрезентативные из этих моделей рассматриваются в настоящей главе.
Метод обратного подсчета
Поскольку точное соотношение всех факторов, влияющих на издержки ИиР, с трудом поддается измерению, чтобы проверить распределение ресурсов на ИиР, для удобства применяются вычисления общего характера. Метод обратного подсчета, описанный ниже, лучше всего приспособлен к разработкам или исследованиям чисто прикладного характера. Этот метод должен быть описан прежде всего потому, что он относительно прост и не слишком отличается от стандартной техники -составления сметы.
Метод обратного подсчета был введен Ральфом X. Мэнли1 как способ проверки адекватности смет на ИиР. В целом он исходит из предпосылки, что конечная прибыль должна составлять сумму, достаточную для покрытия расходов на исследования, на любые новые сооружения или оборудование, необходимые для производства или сбыта; из нее также необходимо выделить оборотный капитал, с помощью которого будет финансироваться производство и сбыт новой продукции. Чтобы произвести обратный подсчет, необходимо прежде всего оценить эти факторы и затем, после учета максимального периода окупаемости для капиталовложений компании, определить путем вычитания затраты, которые по логике вещей могут быть произведены на ИиР.
При составлении соответствующей формулы обычно пользуются следующими обозначениями:
—валовая стоимость ИиР;
/?/2 — чистая стоимость ИиР для акционеров исходя из 50%-ной налоговой ставки;
Р — валовые новые капиталовложения в оборудование;
1 Ralph Н. Manley, Translating Economic Aspects of Company Policy into Research Policy, a Paper presented at the Fifth Annual Conference on Industrial Research, Columbia Univ., N. Y., 1954.
1103
W—необходимый оборотный капитал;
S —ожидаемый годичный объем продаж новых продуктов;
N —приемлемый минимум прибыли как процент от продаж;
Y —максимально допустимый для компании период окупаемости капиталовложений.
В формуле
P + W + R/2=YSN валовые капиталовложения в оборудование, необходимый новый оборотный капитал и издержки на исследование после уплаты налогов приравниваются к ожидаемому годичному уровню прибыли (произведению годичных продаж на минимум прибыли как процент от них), умноженному на число лет периода окупаемости.
Переставив члены формулы так, чтобы выделить фактор R (стоимость ИиР), превратив его в независимую переменную, получим
R = 2(YSN— Р—W).
Для общей проверки предлагаемой сметы на ИиР в формулу подставляются оценки в денежном выражении. Предположим, например, что компания считает необходимым установить четырехгодичный максимальный период окупаемости й минимальную прибыль в 6% от продаж. Тогда стоимость тех или иных исследовательских работ (фундаментальных, прикладных, разработок или комбинации всех трех), требующих примерно 100 000 долл, оборотного капитала и 900 000 долл, вложений в оборудование для эксплуатации новой продукции и дающих в результате 4 500 000 долл, ожидаемых годичных продаж, может быть подсчитана с помощью формулы следующим образом:
R = 2 (4 500 000x0,6X4— 100 000 — 800 000) долл.
R = 2(1 080 000 — 900 000) долл.
R=2 (180 000) долл.
/? = 360 000 долл.
Таким образом, на данную исследовательскую программу можно затратить до 360 тыс. долл.; если представленная смета превышает эту сумму, ее следует тщательно пересмотреть; если она меньше чем 360 тыс. долЛ., то может возникнуть необходимость проверить, 104
можно ли с помощью запрошенной суммы обеспечить технический успех. Таким образом, приведенная -выше формула может оказать известную помощь при общей проверке представленной сметы.
Слабые стороны метода. Такой подход к распределению средств на ИиР иногда подвергается критике, поскольку факторы, включенные в формулу, невозможно определить настолько точно, чтобы результаты оказались достаточно надежными, но здесь фигурируют те же факторы, которые чаще всего применяются при составлении бюджетов; и все те аргументы, которые приводятся в пользу точности и надежности этой техники, можно было бы привести в защиту указанного метода.
В следующей главе рассматривается вопрос о том, какого 'мнения придерживаются руководители исследовательских работ относительно точности и надежности этих факторов. Следует отметить, что 67% руководителей ИиР, ответивших на вопросы, касающиеся контроля над научными исследованиями, считали, что точность оценки факторов, включенных в формулу, отличная или хорошая, 22% оценили ее как удовлетворительную и лишь 11%—как плохую или совершенно ненадежную. Таким образом, преобладает мнение, что такого рода факторы могут быть оценены достаточно точно.
Более обоснована критика данной формулы в том отношении, что в нее не включено обозначение вероятности технического успеха исследовательской работы. Но в нее нетрудно вставить такой фактор — коэффициент вероятности, равный Vio или !/3. Второе справедливое замечание относится к тому, что в формулу не включен адекватный фактор чистого дохода. Хотя в ней учтен период окупаемости, она не дает подсчета прибылей, которые могут быть реализованы после того, как инвестиции окупятся. Но и этот недостаток легко устранить, введя в формулу соответствующий фактор.
Формулу легко применить на практике, если имеются все данные, а сбор этих данных должен служить естественным элементом подготовки любой сметной заявки на ИиР. В процессе подготовки данных для формулы на ранней стадии составления ометы достигаются два результата: создается основа для -общего контроля над сметами на исследовательские проекты и обеспечивается фиксирование оценок, сделанных в начале работы
105
над проектом, которые впоследствии можно сопоставить с полученными результатами. Такова сущность научно управляемой исследовательской программы, рассмотренной в гл. 2.
Метод исчисления прибыльности капиталовложений
Второй метод, часто применяемый для общей проверки сметных заявок на ИиР, основан на формуле прибыльности капиталовложений. Эта формула обычно применяется к исследовательским работам на уровне отделения компании, где руководство корпорации одобряет сметные заявки отделений, но с таким же успехом она может быть применена и к расходам всей корпорации на ИиР.
Формула, на которой базируется этот метод, содержит следующие элементы:
Р — ожидаемая прибыль до оплаты издержек на ИиР;
I —общие инвестиции в данное отделение фирмы;
R— желаемая норма прибыльности капиталовложений.
Можно составить формулу
Р — затраты на ИиР = 7? • Л
Суть этой формулы в том, что ожидаемый доход, оставшийся после покрытия стоимости ИиР, должен обеспечивать по меньшей мере минимальную норму прибыли на инвестиции. Перенеся фактор прибыли в правую часть и поменяв знаки, получим:
Затраты на ИиР = Р — \R-P)-
Эта формула широко применяется для общей проверки сметы на ИиР отделения компании. Ее полезность для такой проверки подтверждается также и другими исследователями деятельности в области ИиР Ч
Тщательное изучение формулы показывает, что она оказывает малоощутимую помощь в определении опти-
1 См. Raymond Villers, Research and Development: Planning and Control, Financial Executives Research Foundation, Inc., New York, 1964.
Ю6
калькой суммы ассигнований на научно-исследовательские работы. Ее применение дает ответ на вопрос: «Сколько можно вложить в научные исследования в текущем году без ущерба для существующей нормы прибыльности?» При точном применении этой формулы в хорошие годы осуществлялась бы интенсивная исследовательская работа, а в плохие — в значительно меньшем объеме. Это, очевидно, не удовлетворяет основному требованию — стабильности, — предъявляемому к эффективной исследовательской программе.
Тем не менее можно привести аргументы и в защиту этого метода, поскольку многие применяющие его компании имеют совершенно автономные отделения и главная цель руководства корпорации состоит в том, чтобы исследовательская программа не выходила за предназначенные для нее рамки. Поскольку руководство корпорации не располагает эффективным методом проверки смет на ИиР, оно вынуждено руководствоваться мнением начальника отдела до тех пор; пока прибыльность капиталовложений не окажется под серьезной угрозой. Если ожидаемая норма прибыли падает ниже определенного уровня из-за слишком больших сметных заявок на ИиР, начинается тщательная проверка для выяснения степени необходимости дополнительных затрат на научно-исследовательскую работу. Если это действительно окажется необходимым, руководство может утвердить увеличенную смету на ИиР, и, таким образом, отношение затрат на ИиР к продажам резко увеличится, как это было описано в предыдущей главе.
Методы, основанные на соотношениях и тенденциях
Две описанные выше формулы являются не более как приближенными средствами контроля заранее составленной сметы на ИиР. С их помощью нельзя создать метода составления наиболее скромной сметы, которая могла бы обеспечить наибольшую вероятность достижения целей, преследуемых компанией. Составление правильной сметы в большинстве случаев осуществляется с помощью смеси интуиции, определенных суждений и опыта; для выявления несообразностей или неточ
107
ностей, связанных с применением этих субъективных подходов, необходимо взять на вооружение более точные методы.
Одним из возможных способов удовлетворения потребности в более объективном методе подсчета оптимальной суммы средств, которые необходимо затратить на исследования, является определение соотношений и тенденций между стоимостью ИиР и контролируемой долей рынка, торговыми расходами, капитальными! затратами и другими независимыми переменными.
Пример. Чтобы проиллюстрировать, как применяется такой количественный метод, основанный на тенденциях и соотношениях, приведем пример с тремя крупными химическими компаниями. Этот метод был разработан Бертоном В. Дином и С. С. Сингупта с помощью Национального научного фонда L Указанные химические компании обладали значительным опытом исследовательской работы, и для выявления соответствующих тенденций и соотношений имелись достаточно полные статистические данные.
Примененный в данном случае метод можно изложить в следующих трех пунктах:
1.	Установить в количественных показателях соотношение между темпом роста компании и такими факторами, как стоимость исследований, капиталовложения в производственные мощности, общие и административные расходы и освоение новой продукции. Для этой цели можно применять соотношения, формулы и графики.
2.	Установив определенный критерий успеха, как, например, прибыльность капиталовложений или сумма прибылей в денежном выражении, испробовать различные соотношения между факторами, рассмотренными на предыдущем этапе, чтобы определить оптимальную пропорцию для каждого из них или соотношение, в результате применения которого можно получить наибольшую норму прибыли или прибыль в денежном выражении в не слишком отдаленном будущем.
1 Более детально см.: В. V. Dean and S. S. Sengupta, Research Budgeting and Project Selection, «IRE Transactions on Engineering iManagement», vol. EM-9, № 4, p. 158—459, New York, December 1962.
108
3.	Установить правило периодически вводить в первоначальные пропорции или соотношения новые данные, чтобы установить, появилась ли необходимость изменить сумму средств, ассигнуемых на ИиР. Эта процедура осуществляется каждый год или полгода.
Одной из проблем, часто возникающих при составлении смет на ИиР, является выбор соотношений между исследованием продукции и исследованием процесса. Избранное соотношение имеет непосредственное влияние на количество нового оборудования, необходимого для производства новой продукции, и точно так же — на производственные затраты, связанные с разработкой более эффективного технологического процесса. Поэтому при применении этого метода наиболее важными являются следующие соотношения:
1.	Отношение затрат на исследование продукции к затратам на исследование процессов.
2.	Отношение дохода от продаж новой продукции к доходам от старой продукции, что может быть выражено также отношением общих продаж к старым продажам.
3.	Отношение производственных затрат к доходам от продаж.
4.	Отношение производственных затрат к затратам на исследование процессов.
5.	Отношение инвестиций в основной капитал к продажам.
6.	Отношение общих, административных и торговых расходов к исследовательским затратам.
Одним из наиболее важных является соотношение продаж новой и старой продукции, которое для удобства может быть представлено в виде отношения совокупных продаж к продажам старой продукции. Подборка статистических данных для этого соотношения зависит от выбора базового периода или отправного пункта. Поэтому в качестве базового следует брать такой год, на который падает усиленное освоение новой или усовершенствованной продукции. Подсчет общего дохода, реализованного от продажи новой продукции в этом году, и общего дохода от продукции, усовершенствованной и выпущенной на рынок в последующие годы, даст цифры, необходимые для вычисления соотношения совокупных продаж к старым продажам. Когда это соот
109
ношение рассматривается в динамике по времени, получается кривая, изображенная на рис. 12. Кроме того, следует выяснить отношение совокупных издержек на ИиР к различным факторам. Совокупные издержки на ИиР дают кривую, изображенную на рис. 13.
Отношение по времени между расходами на ИиР и доходами от продаж установить трудно. Сегодняшнее исследование может дать результаты в виде новой продукции в будущем, через пять лет или вообще никогда. Чтобы получить приближенное соотношение между научными исследованиями и продажами новой продукции, отношение совокупных продаж к старым продажам и совокупные издержки на ИиР сопоставляются друг с другом, давая кривую, изображенную на рис. 14.
Очевидно, имеются и другие факторы, кроме инвестиций в ИиР, оказывающие влияние на соотношение совокупных и старых продаж, как, например, торговые расходы компании, реклама, увеличение мощностей, политика цен, руководство компании и состояние национальной экономики. Если возможно, лучше всего рассматривать эти факторы порознь; для описанного исследования имели значение лишь три фактора: 1) торговые, административные и общие расходы, рассматриваемые в совокупности; 2) валовая стоимость производственных сооружений; 3) издержки производства.
Отношение валовой стоимости производственных сооружений к соотношению совокупных и старых продаж дает кривую, изображенную на рис. 15. Отношение издержек производства к издержкам на исследование процесса лучше всего учитывается на базе кумулятивной стоимости этого исследования. Рис. 16 иллюстрирует характер такого соотношения. Поскольку объем является фактором издержек производства, отношение их к издержкам на исследование процесса нужно подсчитывать в разные моменты деятельности.
Торговые, административные и общие расходы варьируются в результате действий многочисленных факторов, и их отношение к ИиР может быть не таким четким, как отношение рассмотренных ранее факторов. Однако совокупная стоимость ИиР и расходы на сбытовые, общие и административные нужды в большинстве компаний следуют весьма определенной тенденции. Эти затраты имеются в готовом виде в отчетах компа-
110
Издержки производства (в долл.)
Совокупные продажи Старые продажи
- (6 долл.)	совокупные продажи
Рис. 16	Рис. 17

Совокупные продажи Старые продажи
Совокупные продажи
Совокупные издержки на ИиР (в долл.)
ний, и их соотношение легко выявить так, как показано на рис. 17. Тенденция часто выражается прямой линией.
На этой стадии все необходимые тенденции и соотношения должны быть уже выявлены. Проекции для любой из тенденций могут быть получены с помощью как простых, так и сложных методов. Чтобы начать цепь вычислений, необходимых для составления сметы, следует установить лишь один фактор—сумму ожидаемых продаж старой продукции. Он может быть предсказан с удовлетворительной степенью точности при условии, что в основу будут положены достаточно полные статистические данные. Метод определения времени, в течение которого продукция будет продана, и характера этой продукции рассматривался в гл. 2. После этих вычислений можно проделать следующие операции для любого периода времени:
1.	С помощью вычисления суммы старых продаж можно применить соотношения, изображенные на рис. 14, чтобы определить влияние меняющегося объема ИиР на общий объем продаж.
2.	С помощью вычисления суммы старых продаж соотношения, изображенные на рис. 15, можно применить для выявления влияния меняющегося общего объема продаж на валовые инвестиции в производственные сооружения.
3.	С помощью стоимости ИиР, установленной в результате первой операции, различные доли общего объема исследований можно применить к стоимости исследования процесса и ее влиянию на издержки производства при ожидаемом объеме операций, используя характеристики тенденции, изображенной на рис. 16.
4.	С помощью стоимости ИиР, установленной в результате первой операции, соотношения, изображенные на рис. 17, можно использовать для исчисления суммы торговых, административных и общих расходов.
Таким путем все участвующие в составлении сметы факторы, включая совокупные продажи, издержки производства, торговые и административные расходы и потребности в новом производственном оборудовании, оказываются спроектированными на разных уровнях исследовательской работы. Теперь можно составить таблицу, включающую результаты подстановки в формулу различных уровней исследовательской работы;
112
такую таблицу можно в дальнейшем применить для составления смет на ИиР. Результаты подобного статистического анализа могут быть чрезвычайно полезны для управления и планирования.
Методы исследования операций
Сложность составления смет на ИиР привела в ряде случаев к применению теории или техники исследования операций. Компании, опрошенные в ходе настоящего исследования, считают, что специальные формулы и исследовательские методы очень полезны, причем описанные здесь методы должны иметь достаточно общий характер. Тем не менее они достаточно специфичны, чтобы показать «возможность применения техники исследования операций (ИО) и ИиР.
Характер ИО. Для целей настоящего анализа исследование операций определяется просто как применение количественных методов <к решению коммерческих проблем. Это определение не является строгим и не претендует на строгость. Изложенная выше техника применения тенденций и соотношений легко может подпасть под это определение. ИО рассматривается в этой книге лишь как основа для применения количественных методов, которые могут быть использованы для измерения исследовательской деятельности. ИО как самостоятельная наука не является здесь предметом изложения.
Согласно Р. Л. Акоффу, который является одним из общепризнанных авторитетов в этой области, для исследования операций обычно применяется следующая методика
1.	Сформулировать проблему.
2.	Построить математическую модель, представляющую систему.
3.	Получить решение на модели.
4.	Испытать модель и полученное на ней решение.
5.	Поставить решение под контроль.
6.	Использовать решение для работы.
1 См., например: R. L. Ackof f, The Development of Operations Research as a Science, «Operations Research», vol. 4, № 3, p. 265— 295, New York, June 1956.
113
Сходство этого метода с тем, который был рассмотрен в гл. 2, вполне очевидно. Использование ИО для решения проблем, возникающих в процессе управления предприятием, является естественным продолжением научной организации управления.
Пример применения ИО к разработке сметы на ИиР. Для иллюстрации применения ИО к составлению сметы на ИиР приводится подробное описание следующего примера!. Количественная методика здесь применяется с тем, чтобы создать методологию разработки смет на ИиР с максимальной вероятностью того, что цели и задачи данной компании — прежде всего в отношении контролируемого ею сектора рынка — будут достигнуты. Чтобы выработать основные положения, на которых основывается эта методология, необходимо располагать определенными статистическими данными об исследованиях и разработках в данной корпорации. Большинство компаний располагает такими данными, хотя, возможно, придется затратить некоторые усилия, чтобы получить их. Кроме того, необходимо иметь конкретную формулировку целей, которые ставили перед собой корпорации в предыдущие годы, чтобы сопоставить прежний объем ИиР с прежними целями. Этот метод основан на предпосылке, что состояние национальной экономики влияет на продажи отдельной отрасли промышленности и что условия, создавшиеся в данной отрасли, и степень конкуренции внутри нее влияют на положение отдельных компаний. Процедура применения шаг за шагом метода ИО описывается ниже.
Шаг 1. Разработать прогноз состояния национальной экономики на ряд лет. Составление прогноза не представляет трудностей и часто осуществляется правительственными и неправительственными организациями. Для валового национального продукта (ВНП) (США.— Перев.) в 1945 г. была разработана формула
ВНП (в млрд. долл.)= 190,8+20,39 (Г—1945), где Т обозначает текущий год. Ежегодное «обновле-
1 Еще более детальное описание дается в работе: «On a Method for Determining Corporate .Research (Development Budgets», by В. V. Dean and S. S. Sengupta, в «Management Sciences, Models and Techniques», C. W. Churchman .and M. Verhulst (eds.), vol. 2, Pergamon Press, New York, 1960, p. 210—225.
114
ние» этой формулы, чтобы учесть любые изменения в реальном ВНП, является относительно нетрудным.
Шаг 2. Разработать формулу для отраслевых продаж, подобную приведенной выше модели ВНП. Этот расчет также производится довольно часто и считается несложным. Можно привести пример химической промышленности, в котором формула
ОтраслевыеДпродажи (в млн. долл.) = 623 + 43,35 X ВНП (в млрд, долл.)
используется для иллюстрации отношения отраслевых продаж к ВНП. Для компаний, производящих продукцию, которую нельзя безоговорочно отнести к одной какой-то отрасли, можно подсчитать отношение к ВНП нескольких секторов экономики, чтобы использовать этот подсчет на следующей стадии работы.
Шаг 3. Установить для каждого вида продукции, какую часть рынка хочет контролировать данная компания. Это считается одним из наиболее важных моментов, и без предварительного решения этого вопроса сопоставление результатов с планами окажется невозможным. Такое решение может быть принято на любой стадии, предшествующей данному пункту; оно должно соответствовать целям и долгосрочным планам компании.
Шаг 4. Данные о доле рынка для каждого вида продукции за прошлые периоды должны быть собраны и тщательно изучены, чтобы установить соотношение между контролируемой компанией долей рынка и 1) ее расходами на ИиР по сравнению с расходами конкурентов, 2) затратами на новое производственное оборудование по сравнению с затратами конкурентов, 3) торговыми планами компании по сравнению с планами конкурентов, 4) политикой цен компании сравнительно со средними ценами конкурентов. Результатом должны быть четыре пары переменных, причем каждая из них отражает влияние действий компании и ее конкурентов на контролируемую компанией долю рынка.
Шаг 5. С помощью переменных, полученных на четвертой стадии работы, и их соотношений построить функцию, отражающую долю рынка, контролируемую компанией, с учетом прошлого исследования затрат на производственное оборудование, состояния торговли и соотношения цен. Это, пожалуй, наиболее трудная ста-
М5
дйя, и полученные в результате модели следует подвергнуть тщательной проверке, испытаниям и реконструкции, пока они не окажутся вполне надежными. Для этой цели применяются статистические и математические методы, но они несколько сложны. Не следует забывать о том, что в число переменных величин должны быть включены действия конкурентов.
Шаг 6. Построить гипотезу о различных возможностях будущих действий конкурентов и подставить их в модель наряду с той долей рынка, которую компания стремится контролировать в будущем, чтобы определить таким образом необходимый объем исследовательской работы. В результате должны быть разработаны минимальные сметные заявки, необходимые для проведения самой правильной стратегии противодействия различным маневрам конкурентов. Утвержденная смета будет именно той, которая дает максимальную возможность успешно отражать атаки конкурентов в области научно-исследовательской работы.
После построения такой модели она должна быть приведена в соответствие со всеми данными текущего года по мере их поступления; точность модели может, таким образом, постоянно увеличиваться. Одна из компаний, обследованных автором, применяла подобный метод и построила несколько формул с различными значениями переменных. В течение ряда лет данные о реальной доле рынка, стоимости исследований, политике цен, капитальных затратах сравнивались с этой формулой и делались соответствующие исправления. По мере того как одна из первоначальных формул оказывалась более эффективной, чем другая, менее эффективная отбрасывалась. К тому времени, как автор ознакомился с деятельностью этой компании, первоначальное число формул уменьшилось вдвое и руководство научно-исследовательскими работами было удовлетворено результатами, полученными благодаря их применению. Руководитель исследовательских работ заявил, что в результате применения моделей появилась новая проблема: руководство оказалось перед соблазном слишком полагаться на формулы вместо того, чтобы самостоятельно судить о будущих событиях.
Глава 8
ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ. ПРОБЛЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ЧЕЛОВЕЧЕСКИХ ВЗАИМООТНОШЕНИИ
Важнейшим финансовым инструментом контроля некоторых аспектов исследований и разработок является периодически составляемая смета на исследовательские работы. Тем не менее сметный контроль даже с финансовой точки зрения страдает определенной ограниченностью и никоим образом не может заменить конкретного анализа хода исследований. С его помощью можно избежать общего перерасхода сметных ассигнований, и до некоторой степени он гарантирует использование средств на разработку именно тех проектов, для которых их предназначило руководство. Но, однако, не существует надежного метода, который дал бы возможность применить результаты сопоставления сметных и фактических затрат в качестве показателей эффективности исследовательской деятельности.
Финансовый контроль в сфере исследований и разработок применяется так же, как в государственных учреждениях: с его помощью можно только установить направление затрат и их структуру, а также предельную сумму, которая может быть израсходована без дополнительного разрешения руководства. Поэтому финансовая смета на ИиР является в основном средством планирования и в меньшей степени — орудием оперативного контроля. В производственной деятельности ее результаты редко вызывают какие-либо сомнения, и финансовый контроль применяется для того, чтобы обеспечить достижение этих результатов в установленные сроки и с наименьшими издержками. Что же касается
117
учета научно-исследовательской продукции, то он йё так прост и, во всяком случае, не так точен. Поэтому результаты исследований, полученные за счет данной суммы затрат, не могут быть предопределены с такой степенью достоверности, при которой финансовые инструменты контроля могут быть такими же эффективными, как в производстве.
Эти замечания вовсе не следует понимать в том смысле, что составление смет на ИиР не имеет существенного практического значения. Смета является единственным средством выражения текущих и долгосрочных исследовательских планов компаний в совершенно определенной денежной форме. Следует также принять во внимание, что по мере перехода от фундаментальных к прикладным исследованиям и опытно-конструкторским работам исследовательская «продукция» становится все более измеримой и финансовые рычаги могут применяться все более эффективно.
Сущность финансового контроля исследований и разработок
Хотя смета на исследования и разработки более важна для планирования, чем для скрупулезного оперативного контроля, все же при условии ее правильного составления открываются возможности ее применения также и для контроля. В этой связи наибольшее значение имеют два момента:
1) смета повышает ответственность руководителей научных исследований за экономические результаты их работы;
2) она создает возможность для контроля за сохранением предусмотренного уровня расходов в каждом звене исследований.
Само существование сметы подчеркивает необходимость предварительного утверждения производимых расходов. Конечно, это не относится к мелким суммам в пределах определенного лимита, но если каждый крупный расход должен быть предварительно утвержден и отнесен к тому или другому исследовательскому проекту, то руководство и персонал осознают свою ответственность за производимые издержки и начинают сопо
118
ставлять их с конечными результатами работы. Кроме того, руководитель, утверждающий смету, получает возможность проверить каждую крупную статью расхода прежде, чем средства фактически затрачиваются.
Периодическая проверка причин отступлений от сметы на ИиР вынуждает руководителей исследований подавать реальные заявки на финансирование новых проектов и обосновывать дальнейшие расходы на текущие исследования с учетом уже затраченных средств и технического прогресса.
Таким образом, финансовый механизм дает возможность проверять, соответствуют ли предполагаемые исследования и проекты, находящиеся в стадии осуществления, долгосрочным планам исследовательских работ компании.
Сокращение издержек не должно быть главной целью составления смет на ИиР. Сметы на отдельные исследовательские проекты должны прежде всего служить руководством для размещения фондов, а не средством сокращения и свертывания исследований. Важнейшая функция сметы на ИиР состоит в том, что она дает возможность выявить необходимость проверки хода исследований в тех случаях, когда расходы либо превышают сметные наметки, либо значительно отстают от них. Именно в результате этой проверки руководство должно решать вопрос о целесообразности продолжения исследований в рамках данного проекта. Таким образом, финансовый контроль дает возможность своевременно выявить потребность в других видах контроля исследовательских работ.
Сопоставление фактической и сметной стоимости еще более полезно при проверке степени соответствия направления ведущихся исследований поставленным задачам. Когда расхождение сметных и фактических показателей служит для оценки работы исследовательского персонала, неизбежно возникают проблемы человеческих взаимоотношений.
Периодические финансовые отчеты следует представлять достаточно часто, чтобы исключить бесконтрольность, свести к минимуму потери и излишние затраты и гарантировать расходование средств на утвержденные цели и в утвержденных пределах. Во многих случаях сметная отчетность не должна представляться чаще,
119
чем это необходимо для обеспечения периодической проверки исследовательских проектов.
О трудностях, с которыми приходится сталкиваться при анализе сметных и отчетных данных, можно судить хотя бы по тому, что значительно меньшие против сметной стоимости расходы могут означать и то, что исследование продвигается гораздо быстрее, чем ожидалось, и наоборот, что оно запаздывает и далеко не укладывается в намеченные сроки. Поскольку правильность одного из этих двух диаметрально противоположных толкований может быть выявлена лишь путем проверки хода исследований по существу, то это и доказывает невозможность изолированного анализа финансовых данных.
В заключение необходимо отметить еще одну особенность финансирования ИиР: оно должно быть теснейшим образом координировано с обеспечением ИиР кадрами специалистов. Квалифицированный исследовательский персонал состоит из специалистов определенных профилей, и распределение средств между отдельными проектами, отделами, технологическими линиями должно находиться в оптимальном соответствии с квалификацией исследовательского персонала. Вместе с тем и финансовая работа, и работа с кадрами должна и по замыслу, и практически предусматривать максимальное сокращение отчетности в рамках лаборатории. Специалистов-исследователей не следует загружать заполнением форм отчетности; поскольку это не является абсолютно необходимым, они должны выполнять техническую канцелярскую работу лишь в минимальной степени.
Составление сметы
Для дальнейшего рассмотрения вопроса необходимо расширить и детализировать краткое описание процесса подготовки сметы на ИиР, данное в гл. 6. Финансовый контроль в значительной степени зависит от методов сбора и утверждения необходимых данных. Поскольку финансированием ИиР распоряжается руководство компании, оно может само определить объем необходимых затрат, ставя нижестоящие звенья перед свершившимся фактом. Однако такой авторитарный метод редко бы
120
вает эффективным. С другой стороны, смета может быть первоначально составлена руководителями ИиР и представлена ими руководству компании для корректировки и утверждения. Хотя в практике применяются и тот и другой методы, наиболее эффективным представляется сочетание их положительных сторон. Ниже приводится постадийное описание наиболее рационального процесса разработки сметы на ИиР.
1.	Руководители компании, занимающие достаточно высокие административные посты, с помощью специалиста из отдела планирования, если таковой имеется, пользуясь рядом объективных критериев, разрабатывают и представляют общие контрольные цифры финансирования ИиР. Определение этой предварительной суммы базируется на прогнозах относительно продаж, прибылей, контролируемой доли рынка и других подобных факторов. Затем общая сумма расходов направляется для рассмотрения и корректировки руководству научно-исследовательскими работами.
2.	Руководство научно-исследовательскими работами, получив информацию о примерных масштабах расходов на ИиР, распределяет общую сумму между руководителями проектов и отделов. Последние в свою очередь пересматривают имеющиеся проекты, идеи, заявки на новые исследования с учетом предполагаемого объема ресурсов и в свете долгосрочных планов исследований компании. Важно, чтобы лица, проводящие этот первый отбор исследовательских проектов, ясно представляли себе и вполне понимали общие цели и планы исследовательской работы, чтобы избежать их непропорциональности или неверной направленности.
3.	Проекты, одобренные при первом отборе, анализируются с целью определения потребностей в кадрах и сроков завершения.
4.	После решения вопроса о сроках и кадрах рассматриваются стоимостные показатели проектов на уровне отделов или среднего звена руководства, завершается разбивка общей суммы затрат на оплату труда, командировочные расходы, закупку материалов и т. п.
5.	Финансовые сметы отделов и секторов возвращаются руководству исследовательскими работами фирмы.
6.	Руководство исследовательскими работами собирает и сводит представленные проекты и сметы.
121
7.	Сводная смета на ИиР должна быть сопоставлена с первоначальными наметками руководства компании. Если расхождения окажутся значительными, то руководители исследовательских работ должны либо пересмотреть представленную им смету, либо попытаться обосновать необходимость утверждения повышенного объема расходов. Небольшие расхождения обычно игнорируются.
8.	После того как смета будет согласована, руководство научными исследованиями подготавливает окончательный вариант для представления руководству компании. Иногда в качестве дополнения к смете прилагается обширная объяснительная записка, обычно содержащая подробное описание плана исследований, а в некоторых случаях и детали предполагаемых проектов. Такие сведения дают возможность руководству судить о пропорциональности исследовательской программы и о степени ее согласованности с задачами и долгосрочными планами компании.
9.	Если предложения руководства научными исследованиями принимаются, смета утверждается в окончательной форме. В случае их отклонения руководством компании весь процесс повторяется сначала, до тех пор пока смета не будет окончательно утверждена.
Взаимосвязь между финансовым контролем и детализированным планированием ИиР
Описанный выше процесс составления сметы является в то же время главным механизмом детального планирования отдельных звеньев исследовательских работ. В ходе сведения отдельных элементов подготавливаемой сметы на ИиР в единое целое для представления руководству необходим тщательный анализ всех проектов, штатных расписаний, ожидаемых сроков завершения работ, данных об издержках на материалы, труд, командировки и т. п. для каждого проекта. Тем самым руководство исследованиями получает возможность составить представление об общей картине планируемых исследовательских работ. Чтобы гарантировать правильность пропорций, на которых основывается общая смета на ИиР, должно быть проанализировано все переплетение фундаментальных и прикладных исследований, опытно
122
конструкторских работ, относящихся к различным технологическим линиям, к разным областям науки. Именно в ходе такого анализа успешно осуществляется координация и планирование и будущие исследовательские работы увязываются воедино с целями и задачами фирмы.
Поскольку денежные показатели сметы являются как бы общим знаменателем, связывающим различные планируемые работы, распределение фондов между ними является естественным средством сведения отдельных планов различных исследовательских единиц. Табл. 8-1, со-
Таблица 8-1
Предполагаемое распределение средств на ИиР 31 декабря 19...г.
123
ставляемая в ходе сведения сметы для представления ее руководству фирмы, иллюстрирует, каким образом данные, полученные в результате тщательного финансового анализа, используются для целей координации и планирования.
Таблица в графической форме раскрывает структуру исследовательских работ в нескольких важных разрезах. Данные правой колонки показывают общий объем затрат на ИиР. Нижняя строка означает долю ресурсов, расходуемых на разработку новой продукции, технологических процессов и модернизацию выпускаемых изделий. Суммы затрат по каждой из технологических линий даны во второй колонке справа. В таблице показаны также затраты по видам исследований для каждой технологической линии. Любое несоответствие выявляется, таким образом, уже в процессе составления сметы.
Организация финансового контроля
Как отмечалось в гл. 3, исследования и разработки часто бывают административно обособлены. В таких случаях для них составляются отдельные сметы. В некоторых случаях в сметы таких административных единиц включаются сметы по отдельным проектам, но иногда разбивка дается только по элементам затрат, как, например, оплата труда, материалов, коммунальных услуг и т. п. В этом последнем случае осуществление финансового контроля затрудняется и многие возможности использования финансовой сметы .в целях планирования исследований отпадают. Иногда общая смета на ИиР включает разбивку как по отдельным проектам, так и по элементам затрат внутри каждого проекта. Такая подробная разработка сметы не только облегчает планирование потребности в кадрах и в оборудовании, но и предоставляет измеритель для контроля за различными видами расходов по каждому проекту.
Хотя вследствие динамичного характера ИиР часто может возникнуть необходимость пересмотра суммы расходов, тем не менее, как правило, утвержденная годовая смета изменяется редко. Часто вносятся поправки в детали сметы, производится перераспределение средств между проектами или категориями расходов, но необхо
104
димость закрепления кадров исследователей по отделам противоречит стремлению изменить утвержденную смету. В децентрализованных компаниях, где исследования проводятся как в центральной лаборатории, так и в филиалах, иногда между их интересами возникают противоречия. Если критерием оценки результатов работы руководства филиала является прибыль, получаемая в течение финансового года, то оно лишь с большой неохотой будет проводить долгосрочные программы исследований. Ведь в таком случае расходы на исследования уменьшают поступление текущих прибылей, а возможная отдача может быть получена часто лишь через 4 — 5 лет. Поэтому, добиваясь улучшения -отчетных показателей текущего года, руководство филиала может стремиться свести к минимуму расходы на исследования. В такой ситуации сметы на исследования и разработки дает руководству возможность скорректировать это положение и избежать столкновения между интересами исследовательского отдела и другими задачами фирмы.
Фундаментальные исследования чаще всего производятся либо в центральной лаборатории компании, либо в специальных исследовательских учреждениях, отпочковавшихся от компании. Когда в исследовательском центре совершается крупное открытие, то перед руководством компании иногда возникает вопрос о подключении филиалов к разработкам. Если удается убедить руководство отдельных подразделений в их потенциальной прибыльности, вопрос улажен. В противном случае может понадобиться директивное указание, что в большинстве случаев нежелательно.
Сметы на исследовательские проекты. Поскольку общая стоимость имеющихся в наличии проектов обычно превышает ассигнованные средства, необходимо произвести отбор первоочередных проектов, который может быть осуществлен как в официальном, так и в рабочем порядке. Хотя есть возможность выделить ту или иную часть из наличных средств на все имеющиеся проекты, существует какой-то предел, после которого выделенные суммы становятся настолько мелкими, что любой проект обрекается на неудачу. Таким образом, процесс отбора представляет -собой сочетание оценки проектов и распределения средств. В компаниях, в которых проект сметы составляется руководителями отделов или проектов,
125
исходным пунктом этого процесса является определение реальных возможностей привлечения кадров и материальных ресурсов. Численность и научная квалификация исследовательского персонала являются ключевыми факторами успешного распределения средств между проектами. Большинство правильно организованных компаний собирают и систематизируют подробные сведения о специалистах, чтобы затем использовать эти данные при оценке проектов и распределении средств.
Во многих компаниях считают, что для превращения молодого специалиста, имеющего степень доктора наук, в исследователя, способного давать научную продукцию, необходимо 3 — 5 лет. Поэтому потребности в кадрах следует планировать на несколько лет вперед, а наличие кадров и общий уровень их научной продуктивности в значительной степени определяет число и виды исследовательских проектов, которые может осуществлять компания. Оценка и отбор проектов дают возможность составить смету исходя из таких пропорций, которые обеспечивают наиболее благоприятное развитие исследовательских работ компании.
В некоторых случаях -в смету на какой-либо исследовательский проект входят только прямые затраты на оплату труда и не входят отдельные суммы расходов на материалы, запасы и другие виды затрат. При этом оценка может производиться как в денежном выражении, так и в других показателях, например в человекочасах. Денежная оценка часто представляет собой результат умножения нормативных затрат рабочего времени на заработную плату. Хотя такая практика несовершенна, тем не менее она лишний раз иллюстрирует важность определения потребностей в кадрах для финансового планирования. Показатель ежемесячных или ежегодных издержек на одного занятого иногда используется для контроля правильности расходования средств руководством научными исследованиями, хотя обоснованность такого подхода весьма проблематична.
Разработка плана, а следовательно, и составление смет для фундаментальных исследований менее результативны, чем для сугубо прикладных исследований и разработок.
В фундаментальных исследованиях трудно заранее определить потребности в оборудовании, материалах и
126
т. п. Единственным исключением являются расходы по оплате труда. Когда в програм-му входит большой объем фундаментальных исследований, в смете часто проставляется лишь общая сумма ассигнуемых средств, а руководитель исследований получает право оперативно распределять их между различными проектами.
В сметах на проект обычно отражаются только прямые -издержки. Произвольное распределение косвенных издержек, относящихся ко всей исследовательской организации, например административных расходов, нецелесообразно с точки зрения финансового контроля. В прямые издержки -по проекту входит оплата научного и вспомогательного персонала, различные начисления на заработную плату, оплата приобретаемых материалов; часто сюда включается также покрытие разнообразных непредвиденных издержек. К косвенным расходам, которые трудно отнести к какому-то определенному проекту, относятся содержание библиотеки, оплата услуг связи, жалованье администрации и конторского персонала, отопление, освещение, амортизация помещений и тому подобные накладные расходы. Распределение этих косвенных расходов между отдельными проектами по меньшей мере так же сложно и к тому же часто гораздо менее оправданно, чем отнесение (косвенных расходов на отдельные виды продукции в производстве. Бесполезность включения косвенных затрат в сметы на отдельные проекты связана с тем, что контроль за ходом исследований должен осуществляться не только с помощью финансовых показателей, но и другими методами.
Однако бывают случаи, когда распределение фактических косвенных расходов между отдельными проектами становится необходимым, например когда тот или иной проект осуществляется по заказу другой фирмы или государственного учреждения по контракту, предусматривающему фиксированную норму прибыли на фактические издержки. Следует помнить, что распределение в этом случае производится для оценки стоимости проекта, а не для контроля.
Составление смет на выполнение отдельных частей проекта. В некоторых компаниях рамки исследовательских проектов иногда бывают настолько широкими, что такой проект представляет собой, по существу, целую
127
обширную область исследований: несколько крупнейших исследовательских учреждений в США выполняют не более чем полдюжины крупных проектов, причем осуществление каждого из них требует работы сотен специалистов в течение нескольких лет. В таких случаях составляются субсметы на выполнение отдельных частей и стадий проекта, причем этот процесс не отличается от описанного выше процесса составления смет для проектов обычного масштаба.
Наиболее существенным фактором, определяющим структуру финансового планирования и контроля данной организации, очевидно, является степень сложности проводимых исследований. Поскольку для работы над исследовательским проектом часто оказывается необходимым создать бригады из специалистов в различных областях науки, привлечь соответствующий вспомогательный персонал, то в таких случаях целесообразность создания относительно небольших исследовательских групп ставится под сомнение. Очевидно, что результаты финансового планирования и контроля должны по меньшей мере оправдывать связанные с ними издержки. Большинство исследовательских организаций пришло к выводу, что это может быть достигнуто в том случае, если масштабы исследовательских проектов или субпроектов достаточно велики по сравнению с масштабами производственных предприятий.
Некоторые особенности недифференцированного финансирования
Иногда исследовательской организации сообщается лишь общая сумма средств на покрытие предстоящих расходов без разбивки по отдельным проектам и субпроектам. Такой практике присущи как свои достоинства, так и недостатки. С одной стороны, это создает возможность для более гибкого маневрирования, для перераспределения средств между проектами по усмотрению руководства исследований, что позволяет сократить сроки административной процедуры, которая в исследовательских учреждениях иногда принимает затяжной характер. С другой стороны, крупным недостатком является ослабление контакта между руководством ис
128
следований и руководством компании, а следовательно, и ослабление контроля и координации.
При 1н1едиффер0нцирован1ном финансировании роль контроля научно-технических аспектов хода исследования в какой-то степени увеличивается, а значение финансового планирования и контроля падает. Высшее руководство лишается автоматически действующего информационного канала, дающего возможность судить о распределении средств между отдельными проектами. Руководители исследований, по существу, получают полную свободу действий.
Отсутствие финансового контроля при недифференцированном финансировании становится особенно опасным в конце отчетного периода. Высшее руководство не имеет возможности контролировать расходование остатка средств, и может случиться, что этот остаток будет использован на разработку таких проектов или приобретение такого оборудования, которые имеют мало или совсем не имеют значения для долгосрочных плано-в и задач исследований компании. К тому же известно, что нераспределенный остаток средств в научных учреждениях является потенциальным источником конфликтов. За эти фонды может начаться борьба, способная нанести моральный ущерб сотрудникам. Кроме того, пристрастия и склонности руководителей исследований могут привести к нарушению пропорциональности при распределении средств на исследования по тем или иным отраслям науки или технологическим линиям.
Как указывалось выше, самым крупным недостатком недифференцированного финансирования является ослабление или полное нарушение взаимосвязи, что создает препятствия для необходимого руководящего надзора за ходом исследовательских работ. Отдельные исследователи и особенно руководители проектов стремятся к открытому обсуждению распределения средств и хотят знать, чем вызваны те или иные решения. Необходимо проводить с руководителями проектов обсуждения роли и значения исследований в деятельности компании и всячески поощрять участие в таких обсуждениях научных сотрудников. При недифференцированном финансировании такие обсуждения становятся беспредметными, поскольку решения принимаются на первой же ступеньке административной лестницы.
5-293
129
Проблемы человеческих взаимоотношений в финансировании исследований и разработок
По вопросу об отношении научных работников к финансовому контролю имеются некоторые распростаи/ен-ные ошибочные суждения. Большая часть их порождена резко отрицательным отношением к финансовому контролю со стороны небольшой группы ученых. Проведенное в соответствии с научным методом изучение этого вопроса свидетельствует о том, что отношение исследовательского персонала в промышленности к финансовому контролю примерно такое же, как отношение работников, занятых в других областях \
Руководители корпораций стремятся использовать в качестве показателя эффективности исследовательских работ соотношение между сметными и фактическими расходами, тогда как сами исследователи, .а во многих случаях и их руководители судят об успешности работ, почти исключительно исходя из научных достижений, считая, что финансовые факторы играют в данном случае незначительную роль. Большинство неопытных научных работников обычно не умеют или не желают оценивать результаты своей работы с экономической точки зрения. Но по мере накопления опыта работы в промышленности обычно растет и понимание экономической роли исследований, осознается необходимость учета издержек и прибылей при оценке эффективности исследований.
Опросы научных работников дают основания отвести выдвигаемое против них иногда обвинение в склонности рассматривать финансовый контроль как меру, направленную прежде всего на ограничение свободы их деятельности и на повышение интенсивности труда. Результаты одного из всесторонних обследований показали, что по-
1 Всестороннее изучение отношения научных работников к финансовому контролю проведено С. Л. Джоунсом при подготовке его докторской диссертации «Методы административного контроля работников в технических исследованиях» (S. L. Jone s, «The Application of Management Control to Technical Research Employees», Stanford University, California, 1960). Им были опрошены 103 рядовых научных сотрудника, занятых в самых различных областях научных и технических исследований. Более общая разработка вопроса дана К. Аржирисом в книге «Бюджет и люди» (С. Argyris, «The Impact of Budgets on People», Controllership Foundation Inc., New York, 1952).
130
давляющее большинство — 85% опытных исследователей оценивали финансовое планирование как наиболее эффективное средство административного контроля научных учреждений. Особенно важно, что опрос исследователей не подтвердил мнения о том, что последние якобы считают составление финансовых смет на исследования и разработки невозможным в связи с неопределенным характером, быстрыми переменами, свойственными исследовательской работе.
Для научных работников характерна исключительно высокая заинтересованность в своей работе, и именно поэтому они иногда бывают склонны отвергать те изменения в их рабочих планах, которые вносятся лишь по экономическим соображениям, часто совсем непонятным для них. В качестве экономических факторов может выступать объем имеющихся средств, изменения в номенклатуре выпускаемой продукции или необходимость сбалансировать исследовательскую работу компании. Если научный сотрудник не понимает причин изменений программы его исследований, он склонен сопротивляться им, причем финансовая смета представляется главным виновником всех бед.
По мере перехода к низшим звеньям организационной структуры смета часто оказывается менее эффективной; потребность в планировании и контроле сильнее всего ощущается на высшем уровне и уменьшается по мере перехода к более мелким звеньям исследований и разработок.
Возникает вопрос, насколько эффективной является смета, с точки зрения индивидуального работника исследовательской организации. Ее эффективность не вызывает сомнений. Большинство опытных научных работников, даже не занимающих руководящие должности, понимают, что смета непосредственно затрагивает их интересы, поскольку она связана с комплектованием штатов научных работников, определяет возможности привлечения квалифицированного вспомогательного персонала, покупки оборудования, получения средств на командировки.
Большинство исследователей считают, что они должны быть освобождены от канцелярских функций, хотя, как правило, они понимают необходимость представления сведений о затратах рабочего времени и издержках для целей контроля. Научные работники исходят из того, что
5*
'31
они принесут наибольшую пользу фирме, если их время будет полностью занято исследовательской работой. Такое мнение присуще также и большинству производственных работников и является вполне естественным.
Некоторые выводы о финансовом контроле исследований и разработок
Проведенное в последнее время изучение финансового контроля над исследованиями и разработками, а также проблем человеческих взаимоотношений, возникающих в процессе оценки работы исследовательского персонала, приводят к следующим выводам:
1)	Смета на ИиР имеет наиболее серьезное значение для планирования и, как правило, не должна использоваться для оценки эффективности. Применение единого денежного показателя распределения ресурсов между проектами в процессе планирования дает возможность добиваться нужного направления и соблюдения равновесия исследовательских работ.
2)	Поскольку исследовательские работы весьма сложны по своему содержанию, в подготовке сметы должны участвовать сами научные работники. Однако поскольку смета носит директивный характер, ее составление должно осуществляться под руководством дирекции компании.
3)	В наиболее удачной схеме структуры сметы имеется разбивка расходов как по отдельным проектам, так и по объектам и элементам затрат внутри каждого проекта. Недифференцированная смета, предусматривающая лишь общую сумму расходов, не дает возможности использовать значительную часть преимуществ финансового планирования.
4)	Исследовательский персонал в массе осознает необходимость финансового контроля и противится его проведению не больше, чем работники в сфере производства или торгэвли.
Глава 9
ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ. ПРОВЕРКА И ПЕРЕСМОТР СМЕТЫ
Администратор, не делающий различия между отклонением от сметы исследовательских работ и нарушениями сметы в производстве, совершает ошибку, аналогичную противоположному утверждению научного работника о неприменимости финасового планирования и контроля к исследованиям и разработкам. Специфика исследовательской работы состоит в том, что здесь нельзя провести прямого сопоставления между затратами, измеряющимися в денежной форме или в человеко-часах, и полученными результатами. Рассматривая отчеты и пересматривая сметы, нужно иметь ясное представление о характере, целях и особенностях финансирования исследований и разработок.
Последствия шаблонного применения финансового планирования и контроля
Поскольку смета на исследования и разработки предназначена прежде всего для планирования, то ее недостаточно гибкое применение для определения результативности и эффективности исследований снижает ее полезность и может породить конфликты. При недостаточно гибком применении финансовых методов в первую очередь возникают следующие затруднения:
1)	Отрыв финансового плана от реального хода исследований, что может привести к несвоевременному внесению поправок в смету в соответствии с новыми заявками и тем самым затруднить механизм планирования исследований.
133
2)	Стремление исследовательских коллективов к экономии средств за счет снижения объема научных исследований, что отрицательно отражается на результатах.
3)	Снижение заинтересованности персонала в работе в связи с растущим недовольством.
4)	Нарушение нормального хода работ над отдельными проектами в результате недостаточной гибкости в перераспределении средств.
5)	Потеря наиболее ценных работников в результате штатных ограничений, не дающих возможности оперативно решать вопросы, связанные с кадрами, исходя из соображений наибольшей целесообразности.
6)	Вера в смету как показатель эффективности исследований, доходящая до такой степени, когда совпадение сметных и фактических затрат приобретает большее значение, чем научно-технические результаты исследований.
7)	Бесконтрольность в расходовании излишних и остаточных средств.
Учитывая возможность возникновения подобных проблем, руководство исследованиями должно достаточно осторожно подходить к применению финансовой сметы в качестве средства оценки результатов исследовательских работ. Если проводимые руководством проверки хода исследований достаточно часты, чтобы обеспечить своевременное корректирование сметных расходов, научные работники будут рассматривать финансовый план в соответствии с его действительным назначением, как средство контроля, а не заниматься изысканием способов обойти его. Недостаточно гибкое применение сметы в целях контроля может привести к подавлению индивидуальной инициативы или в лучшем случае порождать неточности в определении сроков и (стоимости проектов. Жесткое применение сметы может вынудить научных работников идти на подтасовку отчетности для приведения ее в соответствие с зафиксированными в смете суммами. Когда дело доходит до этого, значение сметы как средства контроля частично или полностью сходит на нет, а последующее использование отчетных данных в качестве основы для планирования может вызвать лишь ироническое отношение сотрудников.
Уверенность исследовательского персонала в надежности и важности отчетных данных совершенно неебхо-
134
Дима для Планирования будущих проектов. В процессе отбора проектов следует сопоставлять ожидаемые расходы на научную работу с ожидаемыми доходами от ее результатов. Без такого сопоставления невозможно исчислить срок окупаемости или другой показатель прибыльности рассматриваемых проектов. Поскольку для самих научных работников необходимо накопление возрастающего количества информации, используемой при проведении отбора проектов, они должны понимать значение отчетных данных о трудовых и денежных затратах как основы расчета стоимости будущих исследований. Большинство опытных исследователей признают значение такого рода сведений, но, когда они сталкиваются с негибкой практикой применения сметного финансирования, их стремление представлять точные данные о трудовых и денежных затратах быстро угасает.
Научные работники особенно неохотно представляют расчеты стоимости и затрат времени на будущие проекты, если действующая система финансирования не предусматривает возможностей приспосабливаться к технологическим сдвигам. Любой работник, естественно, почувствует, что его суждения или действия вызывают сомнение, если его первоначальные оценки окажутся впоследствии недостаточно точными. Поэтому научные работники, планирующие будущие затраты, должны иметь возможность показывать степени вероятной неточности своих расчетов. Руководство со своей стороны должно понимать приблизительность этих подсчетов и соглашаться в случае необходимости на пересмотр проектов и перераспределение средств.
Реальность сметы
Часто приходится слышать мнение о невозможности заранее достаточно точно определить сроки и стоимость исследований. Это утверждение аргументируется тем, что исследователь не всегда знает, какое направление примет его работа. Невозможно предвидеть заранее, сколько неудач встретится на пути к успеху. Указывают также, что не всегда можно заранее знать, какое оборудование потребуется для проведения экспериментов. Все это говорит о невозможности составления точной ометы на научные исследования. Подобные высказывания приводят к
135
слишком свободному толкованию значения отклонений от сметы, к неверию в ее полезность для научных учреждений.
Слабость этой аргументации заключается в нежелании признать, что смета является орудием планирования, вместо того чтобы использовать ее для прогнозирования результатов исследовательских работ. Сметные расхождения дают возможность сравнивать запланированные издержки с фактическими, и значение этих сопоставлений не следует преуменьшать.
Если руководство исследованиями пожелает не допустить в течение финансового года отклонения общей суммы фактических расходов от заранее определенной цифры, оно легко достигнет этого. Большинству директоров исследовательских учреждений хорошо известно, что они могут регулировать смету, как им будет удобно.
Поскольку такие статьи расходов, как материалы, командировки, оплата труда, можно регулировать в приказном порядке, то, чтобы добиться стопроцентного исполнения сметы, руководству исследованиями нужно только сократить или увеличить расходы.
Для более низких уровней руководства отклонения от сметы становятся более заметными и расходование в предусмотренных рамках затрудняется. Поэтому именно на данном уровне наиболее важны переодические проверки размещения средств между проектами, технологическими линиями, отделами и другими участками исследовательской работы.
Итак, главная задача сметы проекта состоит в том, чтобы дать общее направление исследовательской работе. Именно это обусловливает необходимость достаточно гибко подходить к оценке отклонений от сметы. В отчеты по смете необходимо включать только данные, необходимые для того, чтобы руководство могло судить о том, насколько точно проводится намеченный план исследований. Другие сведения не должны входить в отчетность, и их включение может замаскировать более важные факты.
Сметная отчетность
Периодические финансовые отчеты, содержащие сопоставление сметных и фактических расходов, служат трем главным целям:
136
1)	Показать, сколько средств было израсходовано в действительности ib сопоставлении с первоначальным планом исследований.
2)	Оказать существенную помощь при оценке пропорциональности распределения средств компании на различные виды исследований и выявления направленности программы исследований.
3)	Собрать и представить данные об издержках, которые могут оказаться полезными в качестве базы для прогнозирования будущих исследований.
Для сопоставления фактических и плановых расходов используется обычная форма сметного отчета. В ней подробно отражаются расходы отделов и проектов и обычно содержатся сведения о прямых материальных и трудовых затратах и других поддающихся учету накладных расходах. Такой отчет должен давать руководству исследованиями достаточно точные данные, чтобы можно было обнаружить недопустимые отклонения расходов от сметы по тем или иным статьям или проектам. Следует подчеркнуть, что отчет служит показателем лишь финансовой деятельности, но ни в коей мере не базой для суждения о ходе исследовательских работ по их содержанию.
Сметный отчет, представляемый высшему руководству научными исследованиями, должен быть по возможности краток, поскольку в этом случае внимание концентрируется на данных об общем объеме расходов и их пропорциональности. Более детальные отчеты необходимы для среднего звена руководства — заведующих отделов и проектов. При этом во всех отчетах следует выделять контролируемые и неконтролируемые издержки, хотя то, что не подлежит контролю на одном уровне, может контролироваться на другом.
Отчеты, подготавливаемые для второй из трех перечисленных выше целей — оценки направленности и пропорциональности программы исследований, содержат обычно данные о распределении издержек по отдельным технологическим линиям, научным дисциплинам, а также и другие данные, отсутствующие в ежемесячных отчетах. Сведения такого характера классифицируются как специальные отчеты и обычно составляются ежеквартально или ежегодно. Иногда в них включаются данные о продажах, прибылях или производстве, прямо не связанные с издержками на исследовательскую работу. Та
137
кая информация оказывается полезной при оценке направленности и пропорциональности исследований. Например, полезно сопоставить данные о продажах отдельных видов продукции с объемом затрат по соответствующим технологическим линиям.
Отчеты о размерах издержек по отдельным участкам служат также для того, чтобы держать высшее руководство в курсе любых изменений, производимых в исследовательской программе. Руководители исследований часто перераспределяют средства, перемещая их туда, где работа идет более успешно. Это делается чаще всего в тех случаях, когда руководителю исследовательской работы предоставляется право свободно распоряжаться средствами в пределах отпущенных сумм. Такое перераспределение средств часто производится с ведома одного только руководителя исследовательских работ, и поэтому необходимо, чтобы данные об издержках по проектам, отделам, научным дисциплинам или технологическим линиям сообщались высшему руководству.
Сбор данных об издержках на научные исследования
Расходы на заработную плату. Учет издержек на заработную плату и жалованье работников, занятых на различных участках исследований, является сравнительно несложной задачей. Функции каждого научного работника достаточно четко установлены, и необходимо только собрать сведения о затратах рабочего времени по каждому проекту или отделу. Почти все компании проводят учет расходов на заработную плату и жалованье по отдельным проектам, для чего используются ведомости учета времени, затраченного каждым сотрудником на выполнение того или иного проекта. Обследование состояния финансового контроля за ИиР показало, что почти 94% всех лабораторий в промышленности США ведут такой учет, хотя мелкие компании и отстают в этом отношении от крупных (см. табл. 9-1).
В большинстве компаний учет затраченного времени ведут сами сотрудники, и лишь изредка эта обязанность возлагается на непосредственное руководство. Более 93% обследованных компаний поручают эту функцию самим
J38
Таблица 9-1
Число компаний, проводящих учет времени, затраченного исследовательскими работниками по отдельным проектам
Численность исследовательского персонала (человек)	Распределение компаний в зависимости от ответа на вопрос о проведении учета (в %)	
	проводят учет	не проводят учета
0—50	83,3	16,7
51—100	95,5	4,5
Ю1—400	100,0	—
Свыше 400	100,0	—
Все компании	93,8	6,2
научным (сотрудникам, которые еженедельно или ежемесячно сдают индивидуальные (ведомости для включения в общую сводку. Незначительное число компаний, применяющих ежедневную отчетность (см. табл. 9-2), в большинстве случаев пользуется различными приспособлениями для механизированного табельного учета.
Таблица 9-2
Периодичность представления научными работниками сведений о затраченном времени
(в % по срокам)
Ежедневно...................................... 10,6
Еженедельно.................................... 49,0
Раз в две недели................................. 3,9
Ежемесячно................................ .	36,5
Всего.........................100
Некоторые компании в составе издержек на ИиР учитывают только сумму основной заработной платы, другие в прямые издержки включают также все начисления на заработную плату. Для внутренних нужд эти различия не имеют значения, но они могут привести к тому, что данные отдельных фирм при сравнении окажутся несопоставимыми.
139
Прямые издержки на материалы и оборудование
Эти издержки учитываются в основном так же, как и прямые затраты на оплату труда. Данные могут накапливаться по проектам, отделам или функциональным подразделениям. Бухгалтерия в большинстве случаев учитывает материальные издержки в день получения материалов, а зарплату — в день платежа. Таким образом, бухгалтерские отчеты отражают только издержки на затраченное время и действительно полученные материалы. Между заказом на материалы и специализированное оборудование и их получением часто проходит много времени. В результате отчетные данные страдают неточностью, поскольку для лиц, стоящих во главе руководства исследованиями, важнее знать, сколько средств фактически осталось в их распоряжении, чем сколько израсходовано по бухгалтерским данным. Руководитель проекта может разместить большую часть предоставленных ему средств, в то же время это не найдет отражения в бухгалтерских документах. В таких случаях руководство исследованиями может получить неточные данные об отдельных проектах.
В некоторых фирмах делаются попытки периодически представлять непосредственному руководству исследований отчеты не только о фактических платежах, но и о сделанных заказах. Такие отчеты, безусловно, значительно полезнее, понятнее. Однако бухгалтерии трудно собирать сведения обо всех размещенных заказах на материалы и оборудование, особенно когда эти заказы делаются непосредственно руководителями проекта и не оформляются до конца отчетного периода. Чтобы собрать и учесть все данные о подобных заказах, необходимо поддерживать тесную взаимосвязь между исследованиями, бухгалтерией и службой снабжения.
Накладные расходы. В статью накладные расходы обычно включаются все издержки по проектам и отделам, кроме заработной платы и стоимости материалов и оборудования. В некоторых случаях накладные расходы могут быть достаточно крупными и поддающимися контролю, чтобы отнести их непосредственно к определенным проектам. Сюда относятся, например, командировочные расходы и издержки на покупку услуг со сто
140
роны, если они не выходят за пределы необходимых затрат.
Некоторые компании распределяют накладные расходы по отделам и проектам, хотя для целей контроля это не имеет особого значения. Для распределения применяются различные методы, и при этом приходится сталкиваться с теми же затруднениями, как и в отношении накладных расходов в производстве. По общему практическому правилу издержки следует относить на счет ответственного лица или организации, для которых они произведены. Более точное распределение приведет к тому, что эти данные будет труднее использовать для целей контроля. Руководители проектов, подобно всем, кто осуществляет оперативное руководство, возражают против отнесения на свой проект неподконтрольных им издержек.
Другой статьей издержек, тесно связанной с общими накладными расходами, является оплата услуг, выполняемых по заказам различных вспомогательных подразделений— мастерских, вычислительных центров, технических отделов и других подобных специализированных организаций, не занимающихся непосредственно исследовательской работой. Хотя руководитель проекта, заказывающий подобные услуги, не может точно определить, сколько ему придется заплатить, все же он в какой-то степени контролирует этот расход. Поэтому стоимость услуг со стороны часто включается в отчеты по исполнению сметы. Преимущество включения этой статьи состоит, между прочим, в том, что внимание руководителя проекта привлекается к тому факту, что услуги со стороны стоят денег. Наконец, наличие этой статьи в отчете дает возможность руководству исследованиями выяснить причины чрезмерных издержек.
Проверка и пересмотр сметы
Одним из эффективных методов использования отчетных данных, очевидно, является практика уведомления руководителей проектов о том, какая доля ассигнованных по смете сумм израсходована ими. Эта часть может равняться и 75%, и 105% сметной суммы. Уведомление служит напоминанием о том, что наступил
141
-момент проверки, в процессе которой должны быть сопоставлены шансы на успешное завершение проекта с расчетными затратами необходимых для этого средств.
Предоставление дополнительных средств для перспективных проектов иногда осуществляется за счет включаемых в первоначальную смету резервных фондов на непредвиденные расходы. Из резервного фонда предоставляются суммы на осуществление новых неотложных проектов, а также на продолжение работы над теми проектами, для которых первоначальная оценка затрат оказалась заниженной. Таким образом, указание об израсходовании или перерасходе средств, первоначально ассигнованных для работы над тем или иным проектом, вовсе не обязательно означает, что проект должен быть прекращен. Высшее руководство исследованиями сохраняет в огоем распоряжении резервный фонд, -используемый для обеспечения максимальной гибкости исследовательской программы.
Существование резервного фонда иногда встречает возражения в том плане, что наличие последнего притупляет чувство ответственности руководителей проектов и, возможно, они меньше думают о том, чтобы сохранять равновесие между техническим и финансовым аспектами своей работы. Но если руководители проектов достаточно заинтересованы, наличие резервных фондов для покрытия непредвиденных нужд не должно порождать безответственность.
Другой метод, иногда применяемый для осуществления финансового контроля, заключается в установлении определенных пределов, в рамках которых фактические расходы могут без последствий отклоняться от сметных. Например, одна из компаний установила, что сигналом для обязательного проведения проверки проекта руководством исследований являются отклонения от сметы, составляющие более чем плюс или минус 15%. Такой метод может быть использован также для выявления значительных отклонений в структуре всей исследовательской программы. Если, например, в распределении затрат на фундаментальные исследования по сравнению с прикладными или на одну технологическую линию по сравнению с другой произойдет отклонение, превышающее заранее установленный предел, должна быть проведена проверка направления и пропорциональности
142
всей исследовательской программы. Очевидно, границы допустимых отклонений устанавливаются в зависимости от того, насколько жестким должен быть контроль и какова должна быть продолжительность отчетных периодов. Однако всеми признано, что фундаментальные исследования должны пользоваться большей свободой, чем прикладные исследования или разработки, поскольку последние могут осмечиваться с большей точностью и дают более определенные результаты. В разработках сметные затраты, потребности в кадрах, так же как и ожидаемые сроки завершения, часто могут быть установлены с точностью, достаточной для того, чтобы обеспечить надежную основу для контроля за проектом, как это показано в гл. 2.
Руководители исследований по-разному относятся к предоставлению сметных отчетов. В целом они, пожалуй, в большей степени, чем любая другая группа высшего руководящего персонала, склонны игнорировать финансовые аспекты своей деятельности и концентрировать усилия прежде всего на проведении научной программы. Такое отношение, несомненно, объясняется отсутствием соответствующего измерителя для сопоставления денежных затрат на проведение исследований с их научными результатами. Научный успех проекта является очевидным, но определить, во сколько этот успех должен обойтись, не так просто. За немногими исключениями, руководители исследований, опрошенные при подготовке данной работы, признавали значение сметы, но при этом они уделяли финансовой стороне ИиР явно меньше внимания, чем это делают обычно руководители торговых и производственных отделов.
К сказанному осталось добавить, что любой бухгалтерский отчет, в том числе и сметный, может отражать фактические издержки, но ничего не говорит об их необходимости или полезности. Такого рода оценка требует анализа фактов, не содержащихся в финансовой отчетности.
Смета расходов на исследовательское оборудование
Поскольку в исследовательской работе применяется особое оборудование, методы составления сметы на его покупку отличаются от тех, которые обычно применяют
ИЗ
ся при приобретении промышленного оборудования. На предприятии потребность в производственном оборудовании обычно точно известна. В исследовательской работе потребность в оборудовании почти не поддается определению, поскольку исследователь никогда не может быть уверен в том, какие виды оборудования и в каких количествах ему понадобятся. Иногда разрешение научной проблемы зависит от изготовления и испытания таких видов специального оборудования, которых не существовало до начала исследований.
Успех любого проекта упирается в решение коллективом исследователей проблемы создания экспериментального оборудования. Таким образом, работа по составлению смет на приобретение научного оборудования, так же как и смет на исследовательские работы вообще, по своему характеру требует прежде всего некоторой свободы.
Во многих компаниях, (ведущих исследовательскую работу в широких масштабах, подробная смета на закупку оборудования составляется руководителем исследований и представляется высшему руководству для утверждения вместе с подробной сметой на исследования. Часто детализация в проекте сметы закупок научного оборудования бывает более скрупулезной, чем в аналогичном проекте производственной сметы. Необходимость более детального обоснования сметы, с точки зрения непосредственных руководителей исследований, от которых она и исходит, обусловливается тем, что это гарантирует получение необходимого оборудования после того, как лишнее будет исключено руководителем исследований.
Межфирменные сопоставления издержек на исследования и разработки
Отсутствие точного метода для измерения эффективности исследований и разработок порождает большой интерес, проявляемый почти всеми компаниями к постановке исследований у их конкурентов. За немногими исключениями, руководители исследований осведомлены о размерах затрат на исследования и разработки у своих основных конкурентов,
144
Часто руководитель исследований мотивирует увеличение сметной заявки тем, что конкуренты расходуют на исследования сравнительно большую долю выручки от продажи продукции.
Межфирменные сопоставления являются показательными лишь в том случае, если в состав издержек включаются одинаковые статьи, учитываемые с помощью единой методологии. В противном случае сумма общего объема затрат другой компании может ввести в заблуждение.
Некоторые компании ведут большую исследовательскую работу по заказу государственных органов, часто на основе возмещения издержек. Эти издержки в некоторых случаях включаются в стоимость исследований и разработок, а иногда проводятся отдельно. В одних компаниях государственные заказы составляют значительную долю всех проводимых ИиР, в то время как в других компаниях той же отрасли они играют очень скромную роль.
Другая причина нарушения сопоставимости данных состоит в различном подходе к разграничению исследований и разработок, с одной стороны, и технической или производственной деятельности — с другой. Некоторые компании в отчетные данные об издержках на ИиР включают только фундаментальные исследования и непосредственно относящуюся к ним часть прикладных исследований, в то время как другие относят сюда весь комплекс исследований, начиная от разработки продукции до изучения конъюнктуры рынка. Крупные затраты на исследования и разработки оказывают (магическое влияние на инвесторов и широкую публику, и этим объясняется тенденция раздувать объем исследований и разработок, включая в их состав такие виды деятельности, которые с технической точки зрения не относятся к ним.
Метод включения административных расходов в издержки на исследования и разработки также может уменьшить возможности межфирменных сопоставлений. Некоторые компании включают пенсии и дополнительные выплаты научным работникам в административные издержки и не относят их к стоимости исследований и разработок. Между тем такие дополнительные выплаты могут составлять в некоторых случаях 25—35% рас
145
ходов на заработную плату, что вполне может равняться 1 % годовой суммы продаж. Кроме того, искажения в отчетах о стоимости исследований и разработок могут возникать вследствие различия методов начисления амортизации исследовательского оборудования. Поскольку срок службы такого оборудования не известен, некоторые компании списывают его сразу же по приобретении, в то время как другие растягивают сроки амортизации на годы. Величина подобных расхождений зависит от стоимости оборудования, включаемого в смету на исследования, причем эта стоимость также постоянно колеблется.
Выводы
Практика использования смет в процессе планирования и контроля исследований и разработок может быть обобщена следующим образом:
1.	Отсутствие гибкости в распределении сметных ассигнований не только порождает конфликты во взаимоотношениях работников, но и ослабляет роль планирования. При составлении сметы необходимо использовать суждения и опыт научных работников. Однако руководители проектов могут неохотно давать объективные оценки сроков работ и издержек, если эти данные используются в качестве основы для жесткого закрепления сметных ассигнований.
2.	Расхождение между сметными и фактическими затратами должно служить для руководства научных исследований сигналом для проверки проекта. В результате такой проверки возможно перераспределение средств между проектами.
3.	Финансовые отчеты, представляемые руководству компаний, должны отражать отклонения от сметы, чтобы по ним можно было судить о пропорциональном распределении средств между различными разделами программы исследований и разработок. В них должны содержаться сведения об изменениях, произведенных в распределении ассигнований между технологическими линиями, отраслями науки или типами исследований.
4.	Поскольку данные о затратах рабочего времени во многих случаях так же важны, как и данные о денежных расходах, они учитываются почти цсемц ^омцания-
146
Ми. Stot учет веДе1>ёя самими йаучным-и работникаМй, которые должны представлять отчеты еженедельно или ежемесячно в зависимости от средних размеров исследовательских проектов компании.
5.	Межфирменные сопоставления издержек на ИиР не всегда являются правомерными вюедствие включения в область исследований производственной и технической деятельности и изучения конъюнктуры рынка, различных методов учета правительственных заказов на ИиР, издержек на дополнительные выплаты научным работникам, расходов на научное оборудование.
Глава 10
ОТБОР ПРОЕКТОВ— КЛЮЧЕВОЙ ФАКТОР ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИССЛЕДОВАНИЙ
Для большинства промышленных лабораторий доступны многие исследовательские проекты, число которых обычно ограничивается лишь рамками творческих возможностей сотрудников. Количество проектов, которое может быть принято для исполнения, в свою очередь зависит от объема исследовательской сметы. В связи с тем что средства, ассигнуемые на научную работу, часто бьнвают ограниченны, необходимо проводить отбор проектов. В результате удачного отбора выделяются проекты, имеющие наиболее верные шансы на успешное завершение и наиболее перспективные в отношении обеспечения максимальной прибыли в будущем. В процессе отбора проектов наиболее плодотворно применяются научные методы административного контроля.
Обсуждение технических аспектов научных исследований в данной работе было бы неуместно. Каждой отрасли промышленности, каждой компании внутри отрасли и каждому отдельному исследованию присущи свои специфические конкретные проблемы, решение которых под силу лишь опытному научному персоналу. Мы в данном случае рассмотрим лишь процесс отбора, а не ход проведения самого исследования. При отборе необходимо, например, определить вероятность успешного завершения каждого исследовательского проекта и его важность, но совсем не обязательно рассматривать научные методы, которые должны быть применены на том или ином этапе исследования.
148
Важность процесса отбора
Отбор проектов всегда сопряжен с риском того, что 1) (избранный проект может оказаться безуспешным, 2) в случае успеха его результаты не смогут дать ожидаемую прибыль, ,3) отвергнутый проект может оказаться успешным и прибыльным, 4) в случае успешного завершения проекта полученные результаты не совпадут с направлением деятельности компании. Поскольку число имеющихся проектов почти безгранично, выбор одного из них почти неизбежно означает отклонение нескольких других. Кроме того, когда проект уже предназначен для разработки, выделены необходимые средства и кадры, то отмена этого решения вскоре становится почти невозможной. Прекращение разработки начатого проекта является очень трудным и дорогостоящим делом.
Наиболее гибкий период научно-исследовательской работы тот, когда осуществляется просмотр и отбор проектов. В это время необходимо измерить, оценить и свести к минимуму риск, связанный с процессом отбора. Поскольку отобранные проекты определяют направление, а также размах и структуру исследовательских работ, решение о поддержке того или иного проекта или проектов имеет исключительно важное значение.
Следующим фактором, превращающим процесс отбора в отправной пункт, от которого зависит эффективность исследований, является тенденция к сокращению периода между зарождением научной идеи и появлением новой продукции на рынке. Эта тенденция является следствием, во-первых, усиливающейся конкуренции, во-вторых, ускорения морального устарения выпускаемых продуктов. Эти процессы увеличивают необходимость разработки новых видов продукции и способствуют повышению их прибыльности. Во многих случаях строительство нового предприятия и наем производственного персонала должны начинаться до завершения стадии разработки новой продукции. Это увеличивает риск, хотя прибыль, получаемая в результате успешной конкуренции новой продукции на рынке, также пропорционально растет.
Умение выбрать наиболее перспективные проекты при условии одинаковой эффективности исследований обеспечило бы данной компании в будущем большую конку-
149
^ёнтоспособность. Чтобы найти и выделить среди множества имеющихся проектов самые лучшие, необходимы изобретательность, проницательность и высокоразвитая интуиция. Но :в процессе отбора нельзя полагаться только на субъективные суждения. Как свидетельствуют статистические данные, приведенные в гл. 13, примерно половина руководителей промышленности США в процессе отбора проектов считаются преимущественно с собственным опытом и применяют качественные оценки. Но в последнее время возникла тенденция к переходу от чисто субъективных оценок к более научным, количественным методам отбора проектов. К такому выводу приводят беседы с руководителями исследований, анализ данных, имеющихся в соответствующей литературе, а также ответы на вопросы анкетного обследования методов руководства и контроля ИиР.
Историческая справка. Для оценки современного состояния контроля ИиР в промышленности США полезно дать краткую историческую справку. До второй мировой войны и в первые годы после нее большинство компаний вкладывали в ИиР гораздо меньшую долю своих средств, чем в настоящее время. Конкуренция в сфере исследований была менее ожесточенной, и компания, определив технологическую линию или участок, для которого должны вестись исследования, могла ожидать значительных прибылей от новой или улучшенной продукции при условии достаточно успешного хода исследовательских работ. По-видимому, в те времена руководителей исследований не очень беспокоил вопрос о стоимости ИиР или их прибыльности и поэтому отбору проектов уделялось меньше внимания. В случае удачного завершения исследований большая часть научной продукции обычно давала прибыль и поэтому отбор проектов считался менее важной задачей.
В конце тридцатых и в сороковых годах административный контроль ИиР не считался серьезной задачей, но в следующем десятилетии положение заметно изменилось. Пятидесятые годы были периодом непрерывного роста, существующие лаборатории расширялись, было организовано много новых. Именно в течение этого периода стала очевидной (взаимосвязь между объемом исследовательских работ компании и соответственным увеличением ее оборота и прибылей. В результате все
150
большее число компаний начало вкладывать растущую долю своих средств в исследования, усилилась нехватка исследовательского персонала. Разрыв во времени между возникновением новой научной идеи и появлением новой продукции сократился, и на отбор исследовательских проектов обращается более серьезное внимание.
Процесс отбора в настоящее время интенсивно изучается, и некоторые дальновидные люди, заинтересованные в исследовательских работах, предлагают всевозможные критерии для его усовершенствования. Основные из них будут рассмотрены в следующих трех главах. Руководители научных исследований проявляют также повышенный интерес к применению формул или других объективных методов в качестве вспомогательных средств при отборе проектов. Эта тенденция, несомненно, будет сохраняться, и, очевидно, методы, которые будут применяться для улучшения процесса отбора, явятся результатом развития применяемых ныне количественных методов.
Источники научных идей
Исходным пунктом отбора проектов является собирание научных идей. Обоснованный замысел исследования, не доведенный до сведения соответствующего лица, может быть потерян, и выгоды от использования его результатов может получить конкурирующая компания. Таким образом, поиск перспективных научных идей является одной из причин той постоянной бдительности, которую вынужден проявлять исследовательский персонал.
Научная идея может поступить из любого из разнообразных источников, но в большинстве случаев она облекается в форму заявки на исследование, подготовленной исследовательским персоналом, рассматриваемой и утверждаемой в соответствии с принятой в данной компании процедурой. Идея, как таковая, может зародиться вне рамок исследовательского учреждения, а в некоторых случаях и вообще не в данной фирме. Исследовательский персонал выступает в качестве наиболее плодотворного генератора научных замыслов, но имеются и другие источники, такие, как отдел изучения рынка, руководящие работники фирмы, сбор предложе
151
ний сотрудников, правительственные учреждения, заказчики и внешние консультанты. На практике некоторые источники научных идей оказываются совершенно неожиданными.
Перспективная научная идея может проникнуть в компанию через изобретателя-одиночку, может возникнуть при обсуждении специалистами новых тенденций; не исключено также, что она может быть извлечена из просочившихся сведений о научных работах конкурентов. Однако специфическая природа исследований требует, чтобы все идеи были прежде всего изучены исследовательским персоналом.
Поскольку отбор научных идей представляет собой столь важную стадию исследовательских работ, в ходе изучения административного контроля исследований и разработок был проведен сбор сведений об относительном значении различных источников поступления научных идей, помимо исследовательского персонала, как такового. Собранные данные показаны в табл. 10-1, которая позволяет установить, какая часть представленных компаний получает 0%, от 1 до 5°/о!, от 6 до 10% и т. д. научных идей из тех или иных основных источников. Например, только 1% компаний получил менее 10% научных идей от своего исследовательского персонала.
На основе этих материалов расчет «средних» данных по отдельным отраслям может быть сделан только путем применения более или менее произвольных приемов взвешивания или усреднения. Данные табл. 10-2 представляют собой медианные значения, взвешенные по доле компаний отрасли в общем их числе. Хотя примененный статистический метод, возможно, и неточен, он единообразен для всех отраслей промышленности, поэтому сопоставления должны быть достаточно точными.
Из данных таблицы можно сделать несколько интересных выводов. Исследовательский персонал химической и фармацевтической промышленности поставляет значительно больший процент научных идей, чем металлургической и обрабатывающей, а правительственные учреждения имеют по сравнению с другими отраслями гораздо большее значение в электронике и аэрокосмической промышленности. Ясно, что такое положение соответствует характеру продукции этих отраслей. Отметим также, что торговые работники активно воздейству-
152
Таблица 10-1
Относительное значение главных источников поступления новых научных идей (в % к общему числу идей), 1964 г.
Источник научных идей	Доля компаний (в % к общему числу их), указавших тот или иной удельный вес источников научных идей								
	0,0	менее 5	6-10	1 1-20	21—40	4 1—60	61—80	80—100	всего
Исследовате льск ий персонал 		0,0	0,0	1,9	6,7	19,2	27,9	27,9	16,4	100,0
Торговый персонал	16,1	12,5	23,2	25,9	16,1	4,5	1,7	0,0	100,0
Заказчики 		51,0	18,6	17,6	7,8	3,9	1,1	0,0	0,0	100,0
Государственные учреждения 		71,6	9,8	4,9	9,8	2,9	1,0	0,0	0,0	100,0
Администрация (кроме исследовательской)	29,7	20,8	19,8	15,8	11,9	2,0	0,0	0,0	100,0
Прочие		72,8	1,9	5,8	14,6	1,0	3,9	0,0	0,0	100,0
Таблица iO-i
Источники научных идеи по отраслям промышленности, 1964 г.
(В %)
Источник научных идей	Химия и фармацевтическая промышленность	Электроника	Производство нефтепродуктов, пластмасс	Пищевая промышленность и производство фуража	Металлургия, обрабатывающая промышленность	Все отрасли
Исследовательский персонал Торговый и сбытовой персо-	70,0	54,0	60,2	66,9	48,6	60,0
нал 		10,9	9,3	18,4	22,2	22,5	17,3
Заказчики	 Правительственные учрежде-	1,7	10,4	4,4	0,9	10,9	4,1
НИЯ		0,6	12,8	0,7	0,3	5,8	3,9
Администрация 		7,4	5,4	13,8	8,0	10,2	9,2
Прочие		9,4	8,1	2,5	1,7	2,0	5,5
Всего
100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
100,0
ют на наследования в 'пищевой и комбикормовой промышленности, а также в металлургической и обрабатывающей промышленности, в то время как вклад административного персонала наиболее значителен в производстве нефтепродуктов, пластмасс и резины.
Раскрытие происхождения научных идей, включенных в 5,5% «прочих», показывает разнообразие возможных источников поступления исследовательских проектов. В следующем списке перечислены те из них, которые являются важнейшими по крайней мере для одной компании и в некоторых случаях поставляющие для нее от 50 до 60% научных идей.
Технические связи за пределами компании.
Производственный и технический персонал.
Рекламные агентства.
Внешние консультанты.
Сотрудники компании, занятые в разработках.
Учебные заведения.
154
Зарубежные связи.
Инвесторы, привлеченные со стороны.
Конкуренты.
Взаимосвязанные исследовательские учреждения.
При наличии почти неограниченного числа источников научных идей исследовательской администрации нужно преодолевать огромные трудности, чтобы обрести уверенность в том, что ни один из них не упущен. Поскольку вполне вероятно, что конкурент обретет исключительно перспективную научную идею, не удивительно, что за научными работами, ведущимися в лабораториях конкурентов, осуществляется самое тщательное наблюдение разведывательного характера.
Свободное от загрузки время исследователей. Ценность научных идей связана с количеством свободного рабочего времени, предоставляемого научным работникам. Непосредственная причинноследственная связь между количеством свободного времени и появлением новых идей не может быть с точностью измерена. Можно было бы привести одинаково убедительные доводы как в доказательство того, что большая часть ценных исследовательских идей является результатом наличия свободного времени, так и того, что последнее, наоборот, предоставляется в виде вознаграждения за новые научные идеи. Руководители исследований обычно сходятся на том, что предоставление свободного времени является условием для привлечения наиболее талантливых ученых и что оно необходимо исследователям для занятий собственными работами, если их интересы в достаточной мере совпадают с направлением научных работ компаний.
Обследование руководства и контроля ИиР показало, что, за немногими исключениями, в отобранных компаниях свободное время предоставлялось. В наибольшем числе компаний оно составляло от 5 до 10%, и ни одна не предоставляла более 25%. Выявление числа и ценности научных идей для исследовательских проектов, полученных в результате предоставления свободного времени исследовательскому персоналу, обещает быть интересной и ценной научной работой, выходящей за рамки настоящего исследования. Наиболее важный факт состоит в том, что лишь меньше 3% компаний не предоставляют свободного времени, так что огромное
155
Таблица 10-3
Предоставление свободного времени персоналу, занятому исследованиями, 1964 г.
Незагруженная часть рабочего дня (в %)	Доля компаний (в % к общему числу)
Нет	2,8
Менее 5	20,2
5—10	45,0
10—15	21,1
15—20	10,0
•Более 20	0,9
Всего 		100,0
большинстве иллюстрирует очевидную полезность этой меры.
Просеивание идей. Необходимо особо подчеркнуть, что между кристаллизацией замысла и составлением формальной заявки на исследование .проходит какой-то отрезок времени. На одном из этапов все научные идеи должны быть рассмотрены, чтобы еще до оформления заявок и представления их на утверждение руководству отсеять те из них, которые являются заведомо неприемлемыми и не соответствуют профилю работ данной компании. В некоторых случаях в качестве первой отборочной инстанции выступает сам руководитель исследований. Если он считает идею ценной, он может дать указание составить заявку: если же, по его мнению, идея не заслуживает внимания, он может отменить оформление заявки. В других случаях первоначальный отбор производится комиссией, в состав которой наряду с представителями руководства исследованиями входят руководящие работники производственных и торговых отделов. Однако в случае применения такого метода отбора особую важность приобретают способы представления научных данных. Заявка на исследования может представляться в самых разнообразных формах от совершенно неофициального заявления до тщательно разработанного документа.
156
Независимо от метода первоначального отбора необходимо позаботиться о том, чтобы личные пристрастия проводящих его работников не привели бы к нарушению пропорциональности исследовательской программы. Кроме того, предварительный отбор не должен исключать более рискованные предложения, которые могут иметь незначительные шансы на успех, но могут принести большую прибыль в случае его достижения.
Резерв исследовательских проектов
Процесс отбора сам по себе предполагает, что какие-то проекты будут отклонены. Таким образом,/появляется резерв, из которого лучшие проекты могут быть отобраны для исполнения. Размеры этого резерва могут варьироваться от очень незначительных до огромных, и только менее 2% обследованных компаний заявили о полном отсутствии у них подобного резерва.
Из этрй таблицы отчетливо видна тенденция к увеличению резерва проектов по мере увеличения размера лаборатории. Более 2/3 научных учреждений с числом специалистов более 200 человек сообщили о наличии значительного резерва исследовательских проектов. Этот
Таблица 10-4
Резерв исследовательских проектов в зависимости от численности научных работников компании, 1964 г.
(в % к итогу)
Группа компаний по численности научных работников (человек)	Компании, показавшие		
	небольшой резерв	весьма значительный резерв	всего
1—50	57,6	42,4	100,0
51—100	55,0	45,0	100,0
101—400	50,0	50,0	100,0
Свыше 400	35,0	65,0	100,0
Всего 		50,5	49,5	100,0
15?
факт соответствует /приведенным ранее данным об источниках научных идей. При росте численности исследователей количество выдвинутых ими идей неизбежно превысит возможности их осуществления. В связи с этим возникает интересный вопрос, который, возможно, придется решить в будущем: если больший штат исследователей выдвигает большее число научных идей, что в свою очередь предоставляет больший выбор для разработки лучших из них, то когда именно наступает равновесие между численностью штата и наличием достаточного количества интересных научных идей? К сожалению, этот вопрос выходит за рамки настоящей работы.
Однако остается другой вопрос: если имеется резерв идей, то какой процент из них в конечном счете реализуется в утвержденных исследовательских проектах? Ответы компаний на этот вопрос по материалам обследования руководства и контроля исследований и разработок даны в табл. 10-5.
Таблица 10-5
Доля научных идей, находящихся в резерве и утверждаемых в виде новых исследовательских проектов по отношению к численности научных работников, 1964 г.
Численность научных работников (человек)	Компании (в % к общей численности), способные использовать резерв					
	более чем на 80%	на 60— 80%	на 40— 60%	на 20— 40%	менее чем на 20%	всего
1-50	13,3	13,3	36,7	20,0	16,7	100,0
51—100	19,0	28,6	38,0	9,6	4,8	100,0
101—400	3,4	12,1	51,1	27,2	6,2	100,0
Свыше 400	5,3	26,3	36,8	31,6	0,0	100,0
Всего ..... 5	9,7	18,4	37,8	22,3	7,9	100,0
Эти данные подтверждают выводы, сделанные при анализе табл. 10-4, что примерно 50% компаний располагает весьма значительным, а остальные — лишь небольшим резервом. Почти равное число компаний может использовать менее 40% и более 60% своего резерва.
158
Оценка предложенных проектов
При оценке исследовательских проектов необходимо в отдельности учитывать результаты действия многих факторов. Вес, придаваемый каждому из них, зависит от характера деятельности компании. Для удобства обозрения и последующего обсуждения эти факторы разбиты на десять групп. Внутри каждой группы они перечислены в произвольном порядке, не отражающем их значения, поскольку поеледнее зависит от специфических особенностей каждой компании.
Научно-технические факторы
1.	Возможность привлечения работников необходимой научной квалификации.
2.	Пригодность научной базы.
3.	Пригодность вспомогательного персонала.
4.	Возможность использования имеющихся квалифицированных работников.
5.	Вероятность достижения успеха.
6.	Научно-технические методы исследования.
Направление и пропорциональность исследований
1.	Соответствие работ целям компании.
2.	Соответствие долгосрочному плану исследовательских работ.
3.	Пропорциональное распределение исследовательских работ по видам продукции.
4.	Пропорциональное распределение между исследованиями по осваиваемым и перспективным видам продукции.
Продолжительность исследований
1.	Срок завершения исследований.
2.	Срок завершения разработок.
3.	Срок продвижения товара на рынок.
4.	Продолжительность исследований в сопоставлении с возможностями конкурентов.
Факторы устойчивости
1.	Устойчивость рынка сбыта.
2.	Возможность гарантированного сбыта внутри компании.
159
3.	Устойчивость в период депрессии.
4.	Устойчивость в период войн или изменений в военных расходах.
5.	Степень трудности замены или воспроизведения.
Факторы,, влияющие на положение компании
1.	Влияние на сбыт продукции основных технологических линий.
2.	Влияние на горизонтальное и вертикальное комбинирование на базе использования сырья.
3.	Возможность получения льготных условий при покупке сырья.
Факторы роста
1.	Возможности экспорта.
2.	Возможности благоприятных для данного продукта изменений или сдвигов в производящей его отрасли промышленности.
3.	Возможности разработки целого ряда однородных продуктов на базе исследований.
4.	Возможности значительного роста масштабов производства в будущем.
5.	Возможности диверсификации.
Коммерческие факторы
1.	Возможности сбыта в ближайшем будущем.
2.	Возможности сбыта в отдаленной перспективе.
3.	Соответствие текущим и перспективным коммерческим задачам компании.
4.	Условия конкуренции.
5.	Мероприятия, необходимые для продвижения товара на рынок.
6.	Степень приспособленности к существующим методам и возможностям реализации.
7.	Общее влияние на цены продаваемой компанией продукции.
8.	Отношение к государственному законодательству.
9.	Совместимость со структурой и характером клиентуры компании.
10.	Необходимость гарантийного обслуживания или ремонта продукции.
11.	Необходимое разнообразие моделей.
12.	Соответствие с репутацией, которую фирма имеет на рынке.
1G0
Производственные факторы
1.	Возможности производственной базы.
2.	Использование освоенных производственных процессов.
3.	Безопасность производства.
4.	Наличие рабочей силы.
Финансовые факторы
1.	Предполагаемое увеличение прибылей.
2.	Предполагаемые новые капиталовложения в оборудование.
3.	Предполагаемая стоимость исследований.
4.	Предполагаемая стоимость разработок.
5.	Предполагаемая норма прибыли на вложенный капитал.
Защита результатов исследований
1.	Возможность получения патента.
2.	Степень оригинальности новой продукции или технологии.
3.	Необходимость продолжения исследований для обеспечения защиты полученных результатов.
Хотя приведенный список весьма обширен, несомненно, имеются и другие факторы, с которыми иногда приходится считаться. Одно только перечисление факторов указывает и на сложность вопроса, и на необходимость применения последовательной методики для накопления необходимых данных и оценки каждого фактора в отдельности. Оно свидетельствует также о трудностях, возникающих при комплексной оценке всех факторов, в особенности при сравнении нескольких проектов.
Научно-технические факторы
К научно-техническим относятся прежде всего факторы, определяющие шансы на успех исследования. Наиболее трудной, но необходимой задачей в этой области является оценка вероятности успеха с точки зрения состояния исследования в данный момент.
Шансы на успешное завершение данного проекта не могут быть измерены с помощью статистических методов, основанных на теории вероятности. Если данный
6-293	х	161
проект не является уникальным, его едва ли можно рассматривать как ИиР. Поскольку существует очень мало завершенных проектов, похожих друг на друга, опыт в каждой данной области невелик и лишь в редких случаях набирается достаточно материала для разработки такого показателя вероятности успеха, который мог бы быть механичеоки применен и которому можно было бы доверять. Обычно определение вероятности научного успеха производится путем оценки состояния исследований в данной области и квалификации научного персонала компании. Важно, однако, признать тот очевидный факт, что суждения о вероятности успеха исследования в какой-то мере зависят от накопленного данным лицом в прошлом научного опыта.
Некоторые из прочих перечисленных выше научно-технических факторов имеют прямое отношение к вероятности достижения научного успеха. Возможность получения необходимых научных кадров соответствующей квалификации, производственные мощности, вспомогательный персонал — все это оказывает влияние на вероятность благополучного завершения проекта. Так, сведения о наличии кадров иногда имеют такое же важное значение для отбора проектов, как состояние исследований в данной области. Отчеты руководителя проекта об успешности его прежних работ также важны для определения степени вероятности научного успеха нового проекта. В научной работе успех в большинстве случаев приходит лишь после испытания нескольких путей решения задачи; изобретательность исследователей, их способность найти новые подходы оказывают непосредственное влияние на вероятность достижения успеха.
При оценке вероятности успеха, безусловно, приходится считаться с ограниченностью времени, трудовых и материальных ресурсов, за счет которых должны быть достигнуты желаемые результаты. Хотя оценка успешности проекта во многом зависит от ясной и четкой формулировки ожидаемых результатов, такая формулировка не всегда содержится в заявке на исследование. Одно из наиболее сжатых определений понятия научно-технический успех гласит: «Определение сферы работ и достижение определенного пункта в этой сфере без превышения затрат X денежных средств и Т единиц
162
времени». В заявке на исследование должна быть со всей возможной полнотой определена сфера исследования и указан тот пункт в этой сфере, которого желательно достигнуть.
Тот факт, что подобного рода прогнозы возможны и могут быть улучшены по мере накопления опыта, был отмечен в последние годы рядом известных статистиков, включая таких видных ученых, как Л. Д. Саваж, Р. Д. Люс и Г. Рафиа. Утверждение о том, что ученый не в состоянии дать количественную оценку вероятности успеха, опровергается фактами повседневного поведения научных работников. Каждый человек независимо от рода его занятий должен постоянно делать выбор между различными решениями, причем любое из них может иметь разнообразные последствия и содержит известный элемент неопределенности. Хотя научный работник может на первых порах оказать сопротивление, однако есть все основания полагать, что при соответствующем нажиме его можно будет убедить дать оценку перспективности обсуждаемой проблемы.
Несмотря на то что сфера исследований и разработок относится к наиболее точным видам деятельности, в ней допустимы вероятностные оценки, основанные на личном убеждении, опыте и мнении. Очевидно, что чем более обширным опытом обладает ученый, тем более надежным и точным будет его прогноз.
Факторы времени и пропорциональности
Продолжительность и приемлемость проекта с точки зрения его соответствия общему плану исследовательских работ компании — эти два фактора труднее всего поддаются оценке. Критериями оценки продолжительности, которая измеряется в данном случае предполагаемым сроком завершения работы, являются ход исследований конкурентов и сроки окончания других исследовательских проектов компании. На продолжительность работ прямое воздействие оказывает объем выделенных трудовых и материальных ресурсов, и в этом отношении она является зависимой переменной. Кроме того, значение, придаваемое фактору времени, зависит от того, является ли целью проекта наступление на кон
163
курентов или защита позиций компании. Если конкурирующие фирмы осуществляют исследования, которые могут создать угрозу морального устарения того или иного вида продукции компании или технологии его производства, то защитительные исследования приобретают серьезное значение. Вопрос о сроках работ становится весьма важен и в тех случаях, когда создается необходимость проведения прикладных исследований и разработок в результате успеха, достигнутого в области фундаментальных исследований.
Интересно отметить, что подавляющее большинство компаний, представивших сведения при обследовании управления и 'контроля ИиР, планируют сроки завершения работ, точно так же как необходимые издержки и потребность в кадрах. В табл. 10-6 показан процент компаний, определяющих издержки, потребность в кадрах и продолжительность работ (сроки завершения) до начала осуществления проектов.
Таблица 10-6
Доля компаний, планирующих издержки, потребность в кадрах и сроки завершения исследовательских работ
(в %)
	Компании		Всего
	планирующие	не планирующие	
Потребность в кадрах . . .	94,7	5,3	100,0
Издержки		91,1	8,9	100,0
Срок завершения		87,5	12,5	100,0
Коммерческие соображения
В процессе рассмотрения, предшествующем утверждению исследовательских заявок, должна быть тщательно проверена устойчивость предполагаемого рынка сбыта. Устойчивость сбыта во многих случаях является столь Же важной, как и предполагаемая прибыльность, так как общее значение продукции, которая в любой мо
164
мент может быть реализована на рынке, не всегда исчерпывается показателем прибыльности. Продукция, на сбыт которой не влияют ни депрессии, ни войны, ни изменения в правительственных военных расходах и прочие изменения экономической конъюнктуры, приносит компании гораздо больше, чем продукция, подверженная капризам неустойчивого и часто меняющегося спроса. Особенно охотно принимаются к исполнению исследовательские проекты, результаты которых в перспективе могут обеспечить гарантированный сбыт либо путем получения патента и засекречивания технологии, либо вследствие трудности ее воспроизведения.
Результатом исследований может быть появление новой продукции, производство которой окажет влияние на положение компании, ее организационную структуру, изменит ее потребности в сырье. Например, если новый вид сырья можно будет приобретать наряду с прежними видами, сырье значительно подешевеет. Новые потребности могут явиться побудительной причиной для приобретения подсобного или смежного предприятия. Подобные факторы, так же как и все другие виды воздействия на сбыт компании, следует учитывать при отборе проектов.
Хотя расходы на исследования и производственные издержки в большинстве случаев учитываются в исследовательских заявках, торговым издержкам, очевидно, уделяется меньше внимания. Отчасти это вызвано тем, что рыночные возможности новой продукции не могут быть точно установлены заранее, за исключением разве затрат, связанных с ее продвижением на рынок и с рекламой. Поэтому вое новые виды продукции, которые могут быть получены в результате исследовательских работ, должны быть подвергнуты анализу с точки зрения их соответствия основным целям компании, той оценке со стороны общественного мнения, которую она хотела бы поддержать, и ее коммерческой репутации.
При оценке исследовательских заявок следует по возможности подсчитывать и использовать соотношение между торговыми расходами, связанными с завоеванием рынка для новой продукции и объемом продаж. Если для продвижения новой продукции необходимо внести изменения в организацию сбыта или заново перестроить
165
ее, то следует принять в расчет возможные дополнительные издержки или возникающие в связи с этим административные проблемы. Кроме того, возможность сбыта продукции ограниченному числу заказчиков pacneHHBia-ется иначе, чем продажа множеству мелких покупателей; большое значение имеет необходимость обслуживания покупателя или предоставления ему гарантий, количество разновидностей и моделей продукта, государственное регулирование, которое ,может оказать влияние на сбыт.
Некоторые выводы по вопросу отбора проектов
Отбор проектов является решающим моментом в процессе планирования и контроля исследовательских работ. Поэтому механизм отбора должен быть хорошо продуман, чтобы исключить возможность ошибок и недоразумений. В ходе отбора могут применяться как качественные оценки, так и количественные методы. В прошлом был наиболее распространен метод субъективных качественных оценок, но в настоящее время все больше внимания уделяется количественным критериям.
Научные идеи поступают из множества разнообразных источников. Хотя их преобладающую долю представляет научный персонал, все же значительная их часть падает на долю торговых работников и руководства. Зарождение новых идей и представление исследовательских заявок по крайней мере частично связано с наличием свободного времени научных работников, составляющего в среднем от 5 до 10% всего рабочего времени.
Очень немногие компании в состоянии исследовать все новые идеи, привлекающие их внимание. Большинство, очевидно, располагает солидным резервом приемлемых проектов, но в среднем они могут осуществить около 50% из них. Обширный штат научных работников в состоянии исследовать меньшую часть даже своих собственных заявок.
Ключевым фактором отбора проектов является вероятность научного успеха, и, хотя большинство изученных фирм не измеряют ее количественными методами, ряд компаний может установить ее и устанавливает с достаточной степенью точности. Сроки выполнения работ
166
и их соответствие общему плану исследований компании также являются ключевыми факторами, которые должны быть тщательно рассмотрены до утверждения проекта. Финансовые факторы играют, очевидно, первостепенную роль в процессе отбора проектов. Поскольку успех любого дела обычно измеряется его прибыльностью, эти факторы находятся, как правило, под пристальным наблюдением, однако сроки, пропорциональность, вероятность научного успеха и другие нефинансовые факторы должны иметь такое же, а в некоторых -случаях и большее значение.
Глава И
ОТБОР проектов, исследовательская ЗАЯВКА
Заявку на исследование можно определить как документ, содержащий одновременно требование об утверждении того или иного проекта и о выделении необходимых средств. Однако такое определение заявки недостаточно четко и не является общепринятым в промышленности США. В разных компаниях применяются различные критерии минимального объема исследовательских работ, достаточного для оформления отдельной заявки. В некоторых компаниях каждый проект представляет собой крупное исследование, требующее нескольких лет работы значительной части исследовательского персонала; в других проект может состоять из одного эксперимента или испытания, проводимого одним-двумя работниками в течение нескольких дней или недель. По существу, проектом называется то, что хочет видеть в качестве такового администрация.
Несмотря на это, необходимо проделать тщательный анализ и установить, что же именуется проектом, поскольку слишком узкая или чрезмерно широкая трактовка этого понятия оказывает прямое воздействие на планирование исследовательских работ компании и контроль за ними. По этой причине масштабы проекта и характер заявки на исследование являются неотъемлемой составной частью процесса контроля. Согласно общему правилу, следует избегать двух крайностей: проект не должен быть 1) до такой степени малым, что в нем невозможно четко выделить отдельные стадии исследовательских работ, и 2) таким обширным и всеобъемлющим, что показатели, относящиеся к каждому проекту, невозможно учесть и сопоставить достаточно рациональным образом.
168
Форма и содержание заявки
В различных компаниях формы заявки сильно отличаются друг от друга. Научная идея излагается в них настолько подробно, насколько это соответствует правилам данной лаборатории. Заявка составляется обычно после завершения необходимой предварительной исследовательской работы, включающей ознакомление с относящейся к данному вопросу литературой. Этот этап, по мнению многих руководителей исследований, является одним из наиболее важных и значительных элементов подготовки проекта. Содержание заявки обязательно должно содержать описание характера и целей предлагаемого проекта, а также описание подготовительных работ и методологии исследования, обоснование проекта, расчет издержек и потребности в кадрах. Таким образом, заявка преследует три главные цели:
1)	Побуждает автора рационально и логически осмыслить свою идею в процессе ее оформления в качестве заявки.
2)	Служит -средством информации лиц, связанных с проведением исследований.
3)	Используется впоследствии в качестве архивного документа для патентования или описания проекта.
Конечно, в заявку не могут входить все сведения, необходимые для ответов на все могущие возникнуть вопросы. Поэтому некоторые компании разработали стандартный перечень вопросов, на которые должен быть дан ответ до того, как проект будет утвержден или отклонен. Такой перечень может быть весьма обширными должен содержать определенные данные, необходимые для отбора проектов. К сбору этих данных часто привлекается значительное число работников: прогнозы, касающиеся торговой выручки и производственных расходов, составляются работниками соответствующих отделов; вероятность успеха исследований определяется научными работниками. Такой метод способствует логичности и последовательности процесса отбора.
В области фундаментальных исследований описание проекта, необходимое для заявки, может иметь меньшее значение, чем имена и репутации лиц, подготовивших заявку или предварительно одобривших ее. Возможно,
169
Рассмотрение проекта	Сметная категория	Проект №								
Отдел	Наименование проекта							Дата рассмо- Кем рассмотрения	трено	
г»	Общие. Частные:							
1 4	Ожидаемые прибыли из новых источников:	в долл		Прочие цели (включая некоммерческие)				Основа для расчета прибыльности	
	Прибыли из уже имеющихся источников:	в долл.							
	Вероятность успеха научного:	7> коммерческого:	7*							
	Оценка стимулов:	Проект	Окончание 0целом	работы с научно-технической стороны с коммерческой стороны						Филиалы или смежные области деятельности Дополнительные филиалы или смежные области деятельности, извлекают, выгоды	
uiopod ыз<гдд	Предполагаемые издержки: до окончания	Всего			Чел/час (спец.) Прочие важные издержки Число в долл.	в долл				Приносит ли он прибыль, если нет, то почему? □ Да □ Нет
	Характеристика прочих важных статей исследовательских ьзиержек							
	Дополнительные затраты смежных отделений фирмы, связанные с получением предлагаемых прибылей							
	Рабочая сила (включая косвенные административные расходы)	Текущие затраты			Разрешенные затраты	Наиболее эффективный объем затрат		Кто производит их
	Затруднения на пути к осуществлению проекта (в порядке важности)							
Мм—-				Дата завершения проекта			Примечания	
|	Описание проекта	\	Дачему и как начат проект, научный подход, статус, применимость результатов)							
Рис. 18. Схема заявки на исследовательский проект.
это вызвано трудностями оценки научных идей в области теории, а также недостаточной осведомленностью лиц, занимающихся отбором. В области фундаментальных исследований использование заявок может быть так же важно для целей информации, как и для отбора проектов или контроля за ними,
170
Образец заявки. Представленный на рис. 18 образец заявки, сжатый до объема одной страницы, может показаться чрезмерно кратким. Тем не менее в нем нашли отражение: 1) формулировка общих и частных задач проекта; 2) его цели (ожидаемые прибыли, вероятность научного и коммерческого успеха); 3) объем необходимых затрат средств и труда; 4) время, необходимое для завершения исследований; б) описание научного подхода и методологии. Все эти сведения являются существенными элементами любой заявки и должны входить в нее независимо от того, какая степень детализации принята в той или иной компании.
Использование стандартных форм заявок. Лишь в некоторых компаниях, охваченных настоящим обзором, заявки на исследования рассматривались как необходимое зло, а не как важный рычаг эффективного руководства исследованиями и разработками. Но таких компаний меньшинство. Чтобы определить масштабы применения заявок, в программу обследования руководства ИиР и контроля за ними были включены вопросы об использовании письменных заявок, их приведения к стандартным формам, а для оценки эффективности заявок были собраны сведения о масштабах их использования, прежде всего в качестве документов, подтверждающих неофициальное обсуждение и одобрение научных идей еще до составления заявки.
Подавляющее большинство обследованных компаний требовало составления письменных заявок. Анализ собранных данных показывает, что заявки на исследования использовались приблизительно в равной степени как компаниями, действующими в различных отраслях промышленности, так и компаниями с разной численностью исследовательского персонала или с различными доминирующими типами выполняемых исследовательских работ. Отсюда следует, что наличие или отсутствие практики подачи заявок на исследования зависит только от применяемых в данной компании методов административного контроля и аппарата информации. Хотя большинство компаний требует представления заявок на все проекты, многие из них не настаивают на том, чтобы заявки оформлялись в соответствии со стандартными правилами. Стандартизация сама по себе имеет значение лишь для узкого круга вопросов, но ее отсутствие
171
ведет к отсутствию единства в методах сбора и изложения данных, создает возможность игнорирования важной информации. При обследовании компаний было обнаружено, что стандартными формами заявок пользовался указанный ниже процент компаний.
(В % к общему числу)
Компании, использующие стандартные формы заявок..................................... 59,1
Компании, не использующие стандартных форм заявок..................................... 40,9
100
Подавляющее большинство компаний согласно также с тем, что в основе исследовательских заявок должны лежать научные идеи, уже одобренные в процессе предварительного обсуждения. Из этого следует, что научные идеи свободно обсуждаются в процессе исследовательской деятельности и в результате недостаточно зрелые идеи либо отвергаются, либо соответствующим образом обосновываются до того, как их можно будет оформить в заявку. В процессе обследования были получены следующие ответы на вопрос о том, проводится ли предварительное, неофициальное обсуждение вопроса до оформления заявки на исследование (компании в % к итогу):
Дали положительный ответ ..................... 76,5
Дали отрицательный ответ...................... 23,5
100
Таблица 11-1
Степень использования заявок на исследования в промышленности США, 1964 г.
(компании, составляющие заявки в % к общей численности)
Практически на все проекты ............................. 67,0
На большинство проектов ................................ 16,5
Примерно на половину проектов.............................. 4,3
На небольшую часть проектов ............................. 7,9
Практически не составляющие ............................... 4,3
100
172
Лишь немногие компании не пользуются Заявками на исследовательские проекты для получения и распространения информации, большая же часть фирм в промышленности США составляет заявки для большинства своих проектов. Данные обследования руководства ИиР и контроля за ними об использовании заявок на проекты показаны в табл. 11-1.
Сбор сведений
Данные, включенные в исследовательскую заявку, хотя они и могут впоследствии корректироваться, являются основой для планирования и регулирования исследовательских работ. Поэтому настоятельно необходимо, чтобы эти данные были достаточно точными. Однако при установлении порядка сбора необходимых данных и ответственности за них возникает важный вопрос. Трудности, связанные со обором данных, усугубляются тем, что эти данные носят специальный характер и в то же время тесно переплетаются друг с другом. Прогнозы, касающиеся вероятности успеха исследований, относятся к компетенции исследовательского отдела; сведения о производственных издержках, потребностях в новом оборудовании даются производственным отделом, а потенциальные возможности сбыта или ожидаемый объем продаж относятся к компетенции торгового отдела. Данные о расходах на вспомогательный персонал и об обратных поступлениях могут быть представлены инспекцией. Ввиду разнообразия источников информации ответственность за сбор данных для обоснования исследовательских заявок должна быть возложена на специальную группу, тесно связанную с руководством других функциональных отделов. В компаниях с большим объемом научно-исследовательских работ ответственность за сбор этих данных иногда возлагается на группу, занимающуюся планированием исследовательских работ, в обязанности которой входит получение данных для всех поданых исследовательских заявок.
Некоторые из руководителей научных работ, опрошенные в ходе настоящего исследования, высказали мнение, что сам процесс сбора данных для подготовки
173
исследовательских заявок являемся Одйим йз наиболее ценных видов координации и информации, которыми располагает компания. Благодаря ему работники торгового и производственного отделов, а также вспомогательный персонал получают сведения о перспективах научных работ компании и, следовательно, могут лучше представить себе возможные направления разработки новой продукции. Привлечение работников, не связанных с исследованиями, к сбору данных полезно еще и потому, что оно ближе знакомит их с теми проблемами, с которыми сталкиваются научные работники, стремясь добиться внедрения научных достижений в сфере производства прибыльной продукции. Таким образом могут быть устранены некоторые предрассудки по отношению к исследованиям, имеющиеся у работников других отделов-.
К сожалению, приходится сталкиваться с нежеланием работников торгового и производственного отделов производить расчеты, касающиеся новой продукции, в особенности тогда, когда для этого имеются лишь ограниченные данные. Чтобы преодолеть такое отношение, нужно время; для этого необходимо, чтобы научные работники проводили с работниками других отделов занятия для расширения их научного кругозора. В тех компаниях, опрошенных в ходе настоящего исследования, где сбор информации сочетался с подобными занятиями, различные отделы работали в тесном контакте друг с другом.
Разбор и оценка данных
Окончательное решение о принятии или отклонении той или иной исследовательской заявки в некоторых случаях принимается одним лицом, в других — целым комитетом. В первом случае в качестве решающей инстанции выступает руководитель исследовательских работ или один из руководителей компании, которому непосредственно подчинен исследовательский отдел. В табл. 11-2 приведены данные о степени распространенности различных форм окончательного утверждения проектов. Как видно из табл. 11-2, руководитель исследований пользовался единоличным правом утверждения
174
Таблица 11-2
Высшая инстанция, утверждающая исследовательские проекты
(в % к общему числу компаний), 1964 г.
Руководитель исследований утверждает все проекты независимо от их характера........................................... 32,7
Имеются два уровня утверждения: для мелких дешевых проектов и для крупных, долгосрочных или вызывающих разногласия проектов........................................... 21,2
Проекты утверждает один из высших администраторов (президент, вице-президент или руководитель автономного подразделения) ................................................. 16,3
Проекты утверждает специальный комитет, в состав которого входят руководящие работники корпорации...................  9,6
Имеются три или более уровней утверждения в зависимости от общей стоимости проекта................................... 10,6
Другие формы утверждения...................................... 9,6
Итого....................... •.......100
проектов в 32,7% обследованных компаний. Следующая наиболее распространенная процедура утверждения предусматривает для дорогостоящих и важных проектов необходимость их утверждения руководящим работником корпорации, которому подчинен руководитель исследований, единолично визирующий обычные проекты. Такой порядок является достаточно гибким и в то же время дает возможность контролировать исследовательскую программу.
Когда утверждение проектов происходит на трех разных уровнях, критерием обычно служит только их стоимость. Наиболее типичной является следующая градация:
Для всех проектов, стоимость которых превышает 100 000 долл, в год, требуется утверждение президента компании.
Для проектов -стоимостью свыше 50000 в год необходимо утверждение вице-президента.
Для проектов стоимостью менее 50 000 в год достаточно визы руководителя исследований.
Хотя такой порядок утверждения не отличается от обычной фи!нан1С050-1Сметной практики, при его приме-
175
	№ проекта	Название
1 1 Е 1	1. Вероятность успеха	| Примечания | | Малая-хорошо исследованная область, либо рискованная идея | Q Умеренная-средние шансы на научный успех	j [J большая-успех весьма возможен	I
	2. Предполагаемая стоимость исследований и разработок	1 Израсходовано к моменту составления заявки	долл\ Полная предполагаемая стоимость	долл. | Дальнейшие периодические затраты на защиту । результатов исследования	долл.	1
	3.	Продолжительность	1 Q] Долгосрочный проект (более 3-х лет)	1 Q Среднесрочный проект (1-3 года).	1 Q Краткосрочный проект (один год и менее)	[
	4. Прочие научные факторы	i
Экономические факторы	1. Предполагаемые ежегодные доходы	долл.	|
	2. Предполагаемые производственные капиталовложения, всего	долл. [
	3 Предполагаемый срок окупаемости (капиталовложения и издержки на | исследования и разработки, деленные на расчетные доходы)	। Q более 3-х лет	| □	1-3 года	j □	Менее 1 года	I
	4 Прочие экономические факторы	i
Производственные факторы	/. Воздействие на производственный процесс	[ | связи с проектом возникают сложные производственные про-' |—| Возникает необходимость узменения старых или	блемы' L—I введения новых производственных процессов I I Проект является весьма желательным дополнением к I—I существующему производственному процессу	]
	2. Прочие производственные факторы	# |
Коммерческие факторы	1 Необходимые мероприятия	j Q] Не требуются	[ | | Желательно удержать или расширить существующие пози-' ।—1 Проект важен для имеющихся и предполагаемых	Uuu I—I рынков	। | | Вторжение в новую область сбыта	।
	2. Воздействие на существующую систему сбыта	I | | В существующей системе сбыта возникнут затруднения ! | | Никакие серьезные проблемы не возникнут	। Г"I Ожидается полное соответствие с существующей системой \ L—1	сбыта
	3. Прочие коммерческие факторы	j
	Возможность успешного коммерческого применения	[ | / | 2 13 |Низкая | 41 5 | б | 7 ^Средняя | 8 | 8 110 \ Высокая I
	Комплексная оценка заявки | / | 2 | Необоснованная 13 | 4 \Сомнительная 15 | б | Средняя | | 7 | 8 | Выше средней 19 110 \ Выдающаяся	।
	Подпись заполнившего ведомость	 1 Должность	 [ Ддта	 1
Рис. 19. Таблица для оценки исследовательских проектов.
нении возникают неизбежные трудности, связанные с точным определением понятия проект.
Оценочная таблица. Какова бы ни была процедура утверждения, необходимо выработать формы для краткого и наглядного представления всех факторов, влияющих на оценку проекта. Заключительная оценка всегда является результатом личного впечатления, а последнее всегда носит индивидуальный характер. Даже в том случае, когда требуется коллегиальное решение, основная цель обсуждения сводится к выработке общей точки зрения на основе индивидуальных мнений.
Та или иная форма оценочной таблицы является простейшим способом обобщения сложной совокупности факторов, чтобы облегчить их общую оценку. В приведенном на рис. 19 образце одного из видов оценочной таблицы показано: 1) применение трехбалльной системы для общей оценки и 2) подразделение научных экономических, производственных и коммерческих факторов. Важное свойство оценочных таблиц состоит в том, что при их применении легко выявить чрезмерное накопление однородных заявок, нарушающее пропорциональность исследовательской программы.
Графические методы оценки
Графический метод особенно важен в тех случаях, когда имеется большое количество факторов, влияющих на оценку. Графики, применяемые при оценке исследований и разработок, часто содержат три-пять градаций, охватывающих диапазон от самой высокой до самой низкой оценки. Лицо, которое занимается оценкой, должно выбрать одну из этих градаций для каждого из нескольких факторов, влияющих на предлагаемый проект. Ниже приведена в качестве примера часть одного из таких графиков, в которой дается оценка научно-технических факторов, воздействующих на проект.
Этот график позволяет дать общую оценку действию всех научно-технических факторов. Для этого необходимо рассчитать среднюю величину баллов, полученных отдельными факторами, что в результате даст общую оценку научно-технической выполнимости проекта. Эта оценка наряду с другими может быть включена в об--
177
Технические факторы	Опенка				
	Очень хорошо	Хорошо Удовлетво-лириши рительно		Плохо	Очень плохо
1 Доступность получения необходимой научной квалификации.	.. 1		3	4	5
2. Пригодность научной Зазы	......		.. 1	2		4	5
3. Пригодность вспомогательного персонала 				^7	3	4	5
4. Возможность использования имеющейся квалификации....	.. f	2			5
5. Вероятность достижения успеха				.. 1	2		4	5
6 Научно-технические методы исследования		.. 1		3	4	5
Рис. 20.
щий график, который послужит основой для вынесения окончательного суждения.
С помощью этой процедуры несколько лиц могут произвести оценку группы факторов и затем сопоставить полученные результаты. Если различные группы факторов анализируются разными специалистами, то для облегчения работы ^оценочную таблицу можно подразделить на отдельные фрагменты.
Одним из наиболее важных преимуществ графического метода, очевидно, является его сравнительная простота. Указание на то, что требуется «слишком много писанины», едва ли обоснованно, поскольку необходимо лишь обеспечить наиболее подходящую шкалу оценки. Имеются основания полагать, что те, кто возражает против применения метода точной оценки в баллах под предлогом чрезмерной «писанины», на деле возражают против фиксирования своих прогнозов, которые впоследствии могут быть сопоставлены с фактическими результатами.
Использование графиков для контроля проектов. Для проектов, находящихся в процессе осуществления, следует периодически составлять новые графики для применения их наряду с графиками новых заявок во время отбора проектов. Первоначальная оценочная таблица приобретает в дальнейшем и документальную ценность; текущие оценки проектов становятся более показательными при сопоставлении с первоначальными прогнозами. Такие сопоставления выявляют и изменения в мнениях лиц, оценивающих проект. Иногда это изображается графически на оценочной таблице путем комбини-
178
Научно - технические факторы.....
Пропорциональность исследований Продолжительность исследований . . . Стабильность.....................
Влияние на положение компании ..
Возможности роста................
Возможности реализации...........
Производственные сракторы........
Финансовые факторы...............
Защита результатов исследования.
S 5 5 5
5 5
S S
5 5
Рис. 21. Сводный график.
Финансовые сракторы	Высокая Средняя	Низкая
Предполагаемое увеличение прибылей......... 1	2	^3)	5
Предполагаемые новые капиталовложения......1 (Ц (3;	4	5
Предполагаемая стоимость проекта...........7	2	4	5
Предполагаемая стоимость разработок........1	2 ГЗ) ^^(4)	5
Предполагаемая норма прибыли........................(&	3	4	5
Условные обозначения: ------------Первоначальная оценка
------------Текущая оценка
Рис. 22.
рованного изображения старых и новых оценок, как это показано ниже.
В этом примере изменены названия цифровых оценок по сравнению с табл, на стр. 177. График показывает явное улучшение финансовых показателей рассматриваемого проекта, абсолютное и относительное повышение ожидаемых прибылей при одновременном сокращении необходимых капиталовложений. Единственным неблагоприятным изменением является рост предполагаемой стоимости разработок.
179
Необходимость количественных измерений
В процессе отбора всегда применяются некоторые эмпирические правила, которые иногда нигде не записаны, а просто зафиксированы в памяти лиц, производящих отбор. В зависимости от индивидуальных качеств этих людей в некоторых случаях можно добиться правильного результата, но отсутствие объективного критерия вое же создает препятствия для точной оценки. Во-первых, всегда может случиться, что упомянутые эмпирические правила будут применяться по-разному в различные периоды времени, а субъективные мнения будут оказывать более сильное влияние, чем можно было предположить. Во-вторых, при применении таких методов отбора не остается записей об учитываемых факторах и относительном значении каждого из них. Таким образом, отпадает возможность улучшения процесса отбора и фактические результаты нельзя сопоставить с прогнозами.
Рассмотренный нами выше графический метод представляет собой комбинацию субъективного и объективного подхода. Он дает приближенное количественное измерение каждого из факторов по пятибалльной системе, и его можно использовать для сопоставления весовых значений, приписываемых каждому фактору в историческом разрезе. Однако он не дает комплексной оценки проекта и не требует единообразных критериев для той или иной оценки.
Сторонники преимущественно качественного «метода отбора указывают на то, что факторы, воздействующие на исследовательский проект, не могут быть объективно измерены с какой-нибудь приемлемой степенью точности, особенно до начала работы над проектом. Они утверждают, что такие факторы, как стоимость исследовательского проекта, вероятность научного успеха и предполагаемые доходы от продаж любых видов новой продукции, не поддаются количественному измерению.
Некоторые выводы относительно исследовательских заявок
Практика использования исследовательских заявок в промышленности США может быть обобщена в трех следующих положениях:
180
1.	Заявка является важным средством координации работы внутри фирмы и может быть использована как ценный документ по истории исследовательских работ. Большинство компаний располагает стандартными формами заявок на исследования. Но еще чаще заявка рассматривается как способ оформления научных идей, уже подвергавшихся обсуждению в рабочем порядке.
2.	В сбор данных для оценки проекта вовлекаются различные неисследовательские функциональные отделы фирмы. Участие торговых, производственных и бухгалтерских работников в сборе данных знакомит -их с исследовательскими проблемами, возникающими в данной отрасли промышленности.
3.	Таблицы или графики, позволяющие свести воедино многочисленные необходимые оценки, весьма полезны. Они являются первым шагом на пути к количественным методам оценки проектов и ведут к частичному устранению субъективизма и непоследовательности.
Глава 12
ОТБОР ПРОЕКТОВ. КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ МЕТОДЫ
Общие положения, относящиеся к отбору проектов, рассмотренные в гл. И, применимы как в отношении качественного, так и количественного метода. Какой бы метод ни применялся, всегда возникает необходимость выделения важных факторов, сбора информации и определения сравнительных достоинств различных проектов. Если в процессе отбора применяется главным образом количественный метод, то в дополнение к этому нужно: 1) придать определенные веса каждому из факторов, 2) рассчитать средневзвешенный показатель для каждого рассматриваемого проекта, 3) определить место, занимаемое каждым проектом относительно других, и 4) (использовать полученную градацию для отбора.
Распределение проектов в порядке полученной оценки не может служить основой для автоматического отбора, нельзя, например, утвердить все проекты с показателем выше 1000 и отвергнуть остальные. Такая градация служит лишь для измерения относительных различий между проектами. Так, проект с суммарным показателем 1100 не слишком заметно отличается от проекта с показателем 1020, но проект, оценка которого стоит на уровне 470, явно имеет меньше шансов на утверждение. Когда для каждого проекта имеется логически выведенный показатель, можно дать более глубокий анализ с точки зрения его соответствия общей программе исследований, сроков планирования и стоимости проектов.
В данной главе рассматривается несколько формул, применяемых для расчета комплексного индекса оценки. При этом подчеркиваются достоинства и недостатки каждого метода, перечисляются включаемые в расчет фак
182
торы и дается оценка степени точности каждого метода. Как будет видно из дальнейшего, для получения практически приемлемого показателя оценки особой точности не требуется.
Количественные показатели, используемые для градации проектов
Методы исчисления показателей значительно различаются по сложности, начиная от рравнительно простых формул и кончая сложными системами весов, исчисляемых для многих переменных. Важно, однако, заметить, что ни в одной из обследованных нами компаний не было универсального показателя, постоянно используемого при отборе проектов.
В этой главе рассмотрены следующие формулы1:
Формулы, применяемые для оценки исследователь* '	ских работ
1.	Показатель окупаемости.
2.	Показатель, учитывающий продолжительность существования новой продукции или процесса.
3.	Показатель прибыльности.
4.	Показатель сравнительной ценности.
Показатели оценки разработок
1.	Метод учета риска.
2.	Альтернативная ценность.
3.	Альтернативная стоимость.
Разграничение между показателями исследований и разработок установлено произвольно, только по признаку наличия фактора вероятности научного успеха. Считается, что учет этой вероятности необходим для оценки исследований и менее важен для оценки разработок.
1 Руководство большинства компаний полностью засекречивает свои формулы, применяемые для исчисления. Поэтому в данную работу включены только те из них, которые было разрешено опубликовать. Те, которые не рассматриваются здесь, представляют собой лишь разновидность описанных нами в этой главе формул, причем главное отличие — это весовые значения, придаваемые отдельным факторам.
1&3
Показатель окупаемости. Этот показатель является результатом одной из первых попыток количественной оценки эффективности исследовательских проектов. Расчет его весьма несложен.
Расчетная отдача в слу- Расчетный коэффициент чае успеха исследований X вероятности научного Показатель	успеха
окупаемости---------
стоимость проекта
Расчетные показатели вероятности успеха и стоимость проекта не нуждаются в объяснениях, но определить «отдачу исследования» не так просто. Одна из компаний, пытаясь применить эту формулу, определяла эффект исследований следующим образом.
Для исследований в области техники и технологии — общая сумма полученной экономии в течение года.
Для исследований, производимых с целью выпуска новой продукции, 3% предполагаемой общей суммы продаж этой продукции в течение последующих пяти лет.
Для исследований, производимых с целью усовершенствования существующей продукции, 2% предполагаемой суммы продаж этой продукции в течение последующих двух лет.
Совершенно очевидно, что эти процентные отношения и сроки взяты произвольно, но, если их применять единообразно ко всем проектам, они дают возможность получить сопоставимые результаты. В дальнейшем, по (мере накопления опыта, компания уточнила применяемую формулу, изменив проценты и сроки.
Показатель, учитывающий продолжительность существования новой продукции или процесса. Он представляет собой разновидность показателя окупаемости, но при его применении делается попытка избежать недостатков первого показателя путем учета в формуле полного срока существования новой продукции или процесса. Чтобы смягчить влияние неопределенности, неизбежной при исчислении предполагаемого дохода от новой продукции и новых процессов, существующих в течение длительного времени, в формулу включается квадратный корень из цифры, определяющей продолжительность существования данной продукции или процесса.
184
Продол-житель-
Показатель, учитывающий срок существования	кость су- Вероят- Вероят- Расчет- п	ществова- ность	ностьком- ный объем	ыль	ния дан" научного X мерческо-Х продаж X На п^ ^^оод^ успеха	го успеха (ед. про-	ЦУ Р°	продук (в %)	(в %) дукции)	дукции ЦИИа£ВыайД‘ pd 1 xlDiH корень из числа лет) Расчетная стоимость проекта
Эта формула приведена здесь в том виде, в каком она применяется по отношению к новой продукции, поэтому в нее включены продажные цены и прибыль на единицу продукции. При расчете показателя для исследований в области техники и технологии в формулу нужно включить величину ежегодной экономии, получаемой в результате применения результатов исследований.
Квадратный корень оказывает лишь слабое влияние на результат подсчета, если продолжительность существования продукта составляет один-два года, однако когда расчет производится для предполагаемых сроков пять, десять или пятнадцать лет, то его воздействие становится значительно более весомым. Дополнительным уточнением рассматриваемой формулы является отделение показателя вероятности научно-технического успеха от показателя коммерческого успеха. Это позволяет разделить две вероятностные оценки и поручить их подготовку соответственно торговому и научному отделам.
Показатель прибыльности. Хотя две описанные выше формулы весьма полезны, в них не входят издержки, связанные с освоением производства и продвижением товара на рынок. Показатель прибыльности является более совершенным, поскольку в нем находят отражение эти два указанных фактора.
Другое отличие этой формулы от двух предыдущих заключается в том, что в нее включается только период устойчивого сбыта данной продукции на рынке, характеризующийся неизменно высоким уровнем продаж и прибылей.
185
Показа-
тель при- = быльности
Вероятность научного успеха (в %)
Вероятность коммерческого успеха (в %)
Годовой
объем Цена едй-
продаж Хницы про-Х
(ед. про- дукции дукции)
Период устойчивого сбыта (лет)
Стоимость исследований и разработок
Издержки в период Издержки, свя-производственно- , занные с продви-технического осво-	жением товара
ения	на рынок
Эта формула применима только в тех случаях, когда имеется возможность рассчитать годовой объем предстоящих продаж и цену единицы продукции. Тем не менее включение одного только периода устойчивого сбыта следует рассматривать как проявление определенной осторожности, поскольку предусмотренный проектом период возможного сокращения сбыта продукта не принимается в расчет. Заменяя данные о продажах суммой полученной экономии, эту формулу можно применять также в отношении проектов в области техники и технологии.
Показатель сравнительной ценности. Показатель сравнительной ценности более сложен, чем предыдущие рассмотренные нами показатели. В него должны быть включены отдельные оценки вероятности коммерческого успеха в зависимости от качества новой продукции и прочих экономических факторов.
Веро-	Вероят-	Вероят-	иистый Коэф- Необ-
ятно-	ность	ность	ЛОХоп за	Фици’	ходи-
сть на-	коммер-	коммер-	Апеоиол	ент	мые
учно- у ческого	ческого	cviLct- уоиенки_ новые
техни-	успеха	успеха	Вования	буду-	капи-
ческо-	(качество	(экономя-	nnonw-	щих	тало’
Показа- го ус- продук- ческие "	‘ дохо- вло-
тель срав-__ Пеха ции) факторы) ци дов жения нительной----------------——— -------------------------------------
ценности Расчетная стоимость исследований, разработок и освоения
Кроме того, в указанной формуле имеется несколько новых элементов.
Вместо валового дохода использован чистый доход, приносимый проектом. Тем самым появляется необходимость измерить объем продаж, цены, издержки производства, расходы на рекламу и продолжительность существования нового продукта. Далее, в сумму чистого дохода
186
вносится поправка на меньшую ценность будущих ПО' ступлений по сравнению с наличными деньгами, и из этой оценки будущих доходов вычитаются необходимые капиталовложения.
Чтобы установить, окупятся ли издержки на исследования и разработки, полученная в результате такой корректировки сумма дохода должна быть умножена на три вероятностные оценки перспектив проекта.
Применение поправки на меньшую стоимость будущих доходов вводит в формулу понятие дисконтирования капитальных сумм.
Каждый принятый проект должен по меньшей мере возместить издержки, а также сумму учетного процента на них, которая могла бы быть получена за период исследований и реализации их результатов, иначе показатель оценки будет ниже 1, т. е. проект принесет убыток.
Следует еще раз вернуться к тому факту, что в каждую из приведенных выше формул входит один или несколько вероятностных коэффициентов. Последние могут быть выражены в форме процентов или дробей, причем необходимая точность для дробей не превышает 7ю, а процентный показатель может быть округлен до ближайшего числа, кратного 10. Шкала весов от 0 до 10 даст тот же результат.
В остальных четырех формулах, рассматриваемых ниже, фактор вероятности научно-технического и коммерческого успеха не учитывается, и они являются чем-то средним между методами финансового контроля и методами оценки исследовательских проектов. Эти показатели более применимы к проектам, касающимся главным образом разработок.
Метод учета риска. Этот показатель представляет собой дробь, в числителе которой представлена расчетная сумма дохода от проекта, а в знаменателе — предполагаемые капиталовложения. В формулу включен также единый коэффициент риска, который представляет собой суммарное выражение всех видов риска, встречающихся на пути к получению предполагаемого дохода.
Сумма всех видов предполагаемого Фактор Показатель	ежегодного дохода	х риска
учета риска	Издержки на разработку новой продукции,
ее продвижение на рынок и капиталовложения
187
Данный показатель в упрощенной форме выражает степень окупаемости капиталовложений, которая в ходе предварительного просмотра проектов может быть сопоставлена с имеющимся минимальным критерием окупаемости. В формулу не введена поправка на различие ценности капиталов в зависимости от периода их оценки, которая в некоторых случаях может быть существенной, поскольку текущие капиталовложения приравниваются к доходам будущих лет. Введение такой поправки не представляет особой сложности.
Альтернативная ценность. Этот метод помогает избежать недостатков предыдущей формулы, поскольку позволяет учесть реальную ценность будущих доходов, хотя и не включает коэффициента риска. Числитель формулы представляет собой средний ежегодный прирост доходов за счет применения успешных результатов исследования, а знаменатель — математическое выражение для нормы доходности капитала. Результативный показатель дает понятие о том, какую прибыль принес бы капитал, затраченный на исследования, если бы он был вложен в какое-либо другое предприятие.
Показатель =
Средний ежегодный прирост прибылей за счет исследований
*+ (l+fl1)"
где R —текущая норма процента;
R1 — средний чистый доход на вложенный капитал;
N — число лет, необходимое для возмещения исследовательских издержек.
Данный показатель представляет собой одну из форм оценки вложений в исследования по сравнению с другими возможностями. Очевидно, доходы должны превышать предполагаемую стоимость разработок, в противном случае проект не следует осуществлять. Этот метод весьма сложен и труден для понимания, но в сочетании с показателем риска он может дать полезные результаты.
Альтернативная стоимость. Пересчет доходов будущих лет выражает сегодняшнюю ценность доходов, которые должны поступить в будущем, с учетом того, что на эти суммы за период с данного момента до получения
188
доходов могла бы быть получена определенная прибыль, исходя из определенной нормы последней. (Результат данного подсчета не должен обязательно совпадать с расчетом по предыдущей формуле). Для расчета сумма чистого дохода каждого из последующих лет умножается на ставку учетного процента данного года. Более кратко это можно выразить в виде следующей формулы:
N
Пересчитанные доходы VI , п будущих лет	»
i = 0
где I — чистый годовой доход;
N — число лет, в течение которых поступает чистый доход;
i — число лет до того момента, когда был получен определенный чистый доход в данном году;
R—ставка учетного процента.
Расчеты, связанные с применением этого метода, сравнительно несложны, поскольку выражение (/ + может быть взято прямо из математических таблиц. Однако, при применении этого метода следует использовать данные о чистом доходе, для получения которых необходимо исчислить издержки и валовой доход. Пересчитанная по вышеприведенной формуле сумма доходов может быть сопоставлена с предполагаемыми расходами, связанными с выполнением проекта. Если расходы превысят доходы, то это явно свидетельствует о том, что проект не будет обладать необходимой прибыльностью.
Конечно, проекты нельзя оценивать просто на основе прямых результатов вычислений, сделанных в соответствии с этой формулой, поскольку дорогостоящий проект с относительно низкой прибыльностью может дать в целом большую сумму дохода, чем проект, требующий малых издержек, но дающий высокую норму прибыли. Поэтому для сравнения проектов пересчитанные доходы должны быть отнесены к предполагаемым издержкам проектов для получения сопоставимых показателей. Для этого подсчета достаточно применить приведенную ниже простую формулу, которая дает возможность получить необходимый для оценки проекта результат.
Показатель = Пересчитанные будущие доходы Предполагаемая стоимость проекта *
189
При рассмотрении методов количественной оценки исследовательских проектов следует упомянуть еще о двух моментах. Первый — это степень точности, которой следует добиваться при проведении расчетов. В то время как прогнозы для одного из проектов могут оказаться достаточно точными и будут допускать возможности лишь незначительных ошибок, оценка другого проекта, сравниваемого с предыдущим, может оказаться лишь приблизительной, допускающей значительные отклонения. Сопоставимость таких проектов могла бы быть улучшена путем введения поправки на точность расчетов. Второе (соображение состоит в том, что при оценке проектов нужно учитывать различные факторы, такие, как сроки, издержки и прибыльность. Введение того или иного фактора может усложнить расчеты, но в то же время и дать наиболее ценный для сравнения проектов материал.
Классификация проектов перед их предварительной оценкой
Сопоставлению на основе рассмотренных выше количественных методов обычно предшествует предварительная оценка по сумме баллов. При этом сравнивать можно только однородные проекты, поскольку сопоставление цифровых показателей совершенно различных проектов может отразиться на достоверности результатов и привести к нарушению пропорциональности исследовательской программы.
Некоторые компании применяют различный подход для оценки фундаментальных, прикладных исследований и разработок с различной системой их градации. Такое подразделение создает известные трудности, но зато дает возможность создать более совершенный механизм административного контроля. Сведения о разработках обычно бывают более доступными и точными в таких областях, как возможности патентования, реальные или потенциальные возможности сбыта, необходимые капиталовложения и их окупаемость. Напротив, оценка проектов, касающихся фундаментальных исследований, основывается на материалах более общего характера. Следовательно, нужно либо применять различные показатели, либо оценивать такие проекты раздельно.
190
Целесообразно также подразделять проекты на краткосрочные и долгосрочные. В этом случае тоже нельзя провести четкую границу, но какое-то подразделение на основе некоторых важных факторов может быть осуществлено. Соблюдение пропорциональности между краткосрочными и» долгосрочными проектами является важным фактором оптимизации программы исследований, а также целесообразно с финансовой точки зрения, поскольку исследования по долгосрочным проектам должны производиться в течение нескольких лет. Кроме того, сведения, необходимые для краткосрочных проектов, обычно более доступны и, очевидно, должны быть более точными.
В качестве критерия группировки для предварительной оценки можно использовать также конечную цель проекта. Некоторые наиболее важные цели исследовательских проектов следующие:
1.	Совершенствование выпускаемой продукции.
2.	Разработка новых видов продукции.
3.	Поиски новых или улучшенных видов сырья.
4.	Уменьшение или утилизация отходов.
5.	Совершенствование производственного процесса.
6.	Фундаментальные поисковые исследования.
Классификация проектов по рассмотренным выше группам оказывает администрации существенную помощь по двум причинам. Во-первых, она раскрывает взаимосвязи и пропорции между различными видами проектов, находящихся в процессе осуществления и утверждения. Во-вторых, она позволяет использовать различные показатели оценки для каждой категории проектов с тем, чтобы обеспечить необходимую полноту учета всех важных факторов.
Классификационная ведомость
Образец классификационной ведомости с описанием критериев балльной оценки проектов приведен ниже Ч
1 Эта ведомость, применявшаяся компанией «Чарлз Пфизер и К°», была продемонстрирована К. М. Мотли и Р. Д. Ньютоном в докладе «Отбор проектов для промышленных исследований» на XV Национальной конференции Общества операционных исследований США, Вашингтон, 1959 г.
191
Классификационная ведомость
Критерий оценки	Вопрос	Ответ	Оценка в баллах
Вероятность	Какова	наилучшая	Неопределенная	1
успеха (В)	оценка возможности	Успех весьма возмо-	
	научно-технического	жен	2
	успеха с учетом	Вероятность успеха	
	определенных эконо-номических условий и состояния научной разработки вопроса?	высока	3
Срок завер-	Сколько понадобится	Свыше 3 лет	1
шения (С)	времени для осу-	От 1 до 3 лет	2
	ществления проекта?	Менее 1 года	3
Стоимость	Какие расходы потре-	Более 1 млн. долл.	1
проекта (И)	буются на осущест-	100 000 долл.—1 млн.	
	вление проекта?	долл.	2
		Менее 100 000 долл.	3
Важность	В какой степени ус-	Возможности коммер-	
проекта (3)	пешный результат	ческого использова-	
	исследования необхо-	ния результата не	
	дим с коммерческой	ясны, они должны	
	точки зрения?	быть разработаны Проект желательно	1
		осуществить для сохранения , укрепления или расширения	
		существующей струк-	
		туры сбыта Важен для создания	2
		новых коммерческих возможностей	на	
		имеющихся или перспективных рынках	3
Расширение	Каков объем чистого	Менее 1 млн. долл.	
рынков	расширения рынка	в год	1
сбыта (Р)	компаний (с учетом	От 1 до 10 млн. долл.	
	потерь от замещения	в год	2
	устаревших видов	Более 10 млн. долл.	
	продукции)?	в год	3
192
Оценка проектов'в связи с предпологаемым общим объемом затрат фирмы на исследования
Номер проекта	Критерий оценки					Общая оценка	Требуемая сумма издержек на следующий год (в тыс. долл.)	
	В	с	и	3	Р		по каждому проек- ту	кумулятивные издержки
3	3	3	3	3	2	162	0	0
19	3	3	2	3	3	162	200	200
10	3	2	3	3	2	108	25	225
5	2	3	3	2	3	108	100	325
21	3	3	2	2	2	72	100	425
23	2	2	2	3	3	72	400	825
30	2	2	2	3	2	48	40	865
2	2	2	2	3	2	48	40	905
4	2	2	2	3	2	48	50	955
14	2	2	2	3	2	48	50	1005
1	3	2	2	2	2	48	130	1135
15	2	2	2	2	3	48	350	1485
25	1	2	3	3	2	36	40	Предполагаемый общий годовой объем расходов на исследования 1,5 млн. долл. 1525
8	2	1	2	3	3	36	75	1600
29	2	1	2	3	3	36	75	1675
28	2	2	2	2	2	32	50	1725
12	2	2	2	2	2	32	100	1825
13	2	2	2	2	2	32	150	1975
6	2	2	2	2	2	32	175	2150
17	1	2	2	2	3	24	100	2250
22	3	1	2	2	2	24	125	2375
16	1	1	2	2	3	12	60	2435
27	1	1	2	3	2	12	60	2495
11	1	1	2	3	2	12	100	2595
26	1	1	2	3	2	12	100	2695
20	1	1	1	3	3	9	375	3070
18	1	1	2	2	2	8	60	3130
24	2	1	2	1	2	8	75	3205
7	1	2	2	2	1	8	100	3305
9	1	1	1	2	3	6	400	3705
7-293								193
Распределение проектов в порядке полученной ими суммы баллов позволяет в дополнение к общей характеристике показать кумулятивную сумму предполагаемых издержек на исследования.
Показатель кумулятивных издержек применяется при определении количества проектов, которые могут быть утверждены в рамках имеющихся финансовых возможностей.
В нашем примере распределение проектов производится на основе пяти факторов, прячем каждый из них оценивается по трехбалльной системе. Для составления ряда распределения подсчитывается общий показатель по каждому проекту, представляющий собой произведение пятибалльных оценок.
Из приведенного образца таблицы распределения проектов видно, что первые два проекта получили по 4 оценки в 3 балла и по одной оценке в 2 балла, что после перемножения всех оценок дает общую оценку 162. Наибольшая возможная оценка равна З5, то есть 243, а наименьшая— I5, или 1.
Данные о кумулятивных издержках по проектам в сводной классификационной ведомости дают возможность быстро выделить те проекты, которые могут быть освоены при заданном объеме ассигнований на научные исследования, например 1 млн., 2 млн. долл., или любом другом объеме, вплоть до суммы 4 млн. долл., необходимой для покрытия расходов по всем проектам. Один крупный проект, способный исчерпать все имеющиеся средства, может быть отклонен в пользу нескольких более мелких проектов, хотя и немного уступающих ему по общей оценке, но дающих возможность полнее обеспечить пропорциональность исследовательской программы. Например, расходы по проекту № 15 доводят сумму кумулятивных издержек как раз до пограничного объема в 1,5 млрд, долл., равного предполагаемому исследовательскому бюджету фирмы. Этот проект может быть заменен четырьмя или пятью последующими, которые должны стоить примерно столько же, но могут обспечить большую пропорциональность и оптимизировать сроки выполнения исследовательской программы.
194
Сводная ведомость оценки проектов
Категория	Показатель оценки в баллах	Осуществляемые проекты (проставить номер проекта)	Заявки на новые проекты (проставить номер заявки)	Рекомендуемые изменения
Первоочередные проекты	594 590 581 580 563 550 510	А В Д Е Ж	Б Г	Принять. Выделить дополнительные средства Принять взамен П
Средние проекты	470 420 410 392 385 372 361 347 311	И Л Н п	К м О р с	Принять взамен У Прекратить в пользу Г
Проекты, подлежащие отклонению	280 219 200 118 79 60	У	т ф X ц ч	Прекратить в пользу К
195
Градация проектов и заданные критерии утверждения
Ранее отмечалось, что градация проектов по показателям оценок не может применяться в качестве основания для их механического принятия или отклонения. Она может только указать на возможность того или иного решения при прочих равных условиях. Административная практика автоматического утверждения проектов с показателем оценки выше заданного критерия и отклонения остальных проектов, очевидно, может принести больше вреда, чем пользы, тогда как, применяя гибкую практику отбора, можно эффективно использовать заданные критерии. Для этого в одной из компаний проекты с разными оценками разделяются на три категории, как это показано на приведенной ниже схеме сводной ведомости L Проекты, получившие оценку выше 5000 баллов, попадают в первоочередную категорию; проекты, получившие оценку от 300 до 500 баллов, считаются средними; остальные проекты с оценкой ниже 300 баллов должны быть отклонены. В сводную ведомость включаются как осуществляемые проекты, так и новые исследовательские заявки, что позволяет наглядно отразить существующие между ними связи.
Приведенная схема оценочной ведомости является условной, и критерии разграничения категорий проектов должны разрабатываться с учетом конкретных условий применения той или иной системы оценки. Предварительными условиями использования описанного метода являются лишь установление заданных критериев для отнесения проектов к одной из трех рассмотренных категорий, градация проектов в порядке возрастания или убывания уровня их оценок и обязанность лица, дающего заключение о необходимости принятия или отклонения проекта, обосновывать свое решение. Устанавливая заданные критерии группировки проектов по категориям, администрация, по существу, определяет необходимую степень обоснования.
1 Схема заимствована с некоторыми сокращениями из методик, предложенных Д. 1Б. Херцем и Р. Д. Карлсоном — «Отбор, оценка и контроль проектов в сфере исследований и разработок» — в докладе на конференции по применению операционных исследований в руководстве исследованиями и разработками. Институт технологии Кейса, Кливленда, 1962.
196
Предлагаемый новый проект часто имеет более высокую оценку, чем уже находящийся в стадии осуществления. Если новый проект попадает в первоочередную категорию, то его принятие или отклонение зависит прежде всего от сроков и соответствия структуре и направлению программы исследований. Если сроки приемлемы и пропорциональность программы не нарушается, то новый проект должен быть принят, даже если это влечет за собой необходимость прекращения текущего проекта, относящегося к обычной категории. Таким образом, личное суждение и опыт все еще играют важную роль в процессе отбора, хотя показатели оценки являются реальным средством для применения единых критериев и требуют обоснования принимаемых в ходе отбора решений.
Наличие научных кадров является жизненно важным, но в то же время этот фактор не может быть полностью отражен в сводной ведомости. Для большинства исследований требуется персонал, обладающий определенной специальной подготовкой, и работа над проектом не может быть начата до тех пор, пока отсутствуют необходимые кадры.
С другой стороны, в связи с приближением завершения того или иного проекта научные работники могут высвободиться ранее наступления очередного периода пересмотра проектов и отбора заявок. Поэтому процедура отбора должна быть достаточно гибкой, чтобы предоставить хотя бы минимальную гарантию против возникновения такого рода несоответствий. Иногда в случае возникновения неувязок с графиком исследовательских работ допустимо принятие проекта с несколько более низкой оценкой.
Если проект, находящийся уже в стадии осуществления, оказывается в категории проектов, подлежащих отклонению, то теоретически он должен быть прекращен, но в некоторых случаях различные обстоятельства, связанные со сроками, наличием кадров, вопросами пропорционального выполнения программы, не позволяют сделать это немедленно.
Администрация должна уделять особое внимание изменению доли новых проектов, фигурирующих вверху или внизу оценочной ведомости. Бывает, что на конечном результате оценки сказывается неполноценность
197
использованных данных или субъективизм лиц, проводивших оценку. Вполне допустимо, что проекты, находящиеся в процессе разработки, выглядят более перспективными, чем они есть на самом деле, и, следовательно, получают более высокую оценку. С другой стороны, возможности новых проектов также могут быть преувеличены, что приведет к завышению даваемой им оценки. Поэтому если удельный вес новых проектов в какой-либо категории значительно изменяется, то это служит для администрации сигналом о том, что либо 1) имеются какие-то нарушения в процессе отбора проектов, либо 2) происходят важные изменения в характере продукции данной отрасли.
Надежность показателей
Некоторые руководители иссследований выражали сомнение в надежности показателей оценки проектов. Почти все факторы, лежащие в основе расчетов, носят предположительный характер, вероятность их осуществления всегда под сомнением. Поэтому важно знать, что показатели в основном призваны гарантировать, что 1) все относящиеся к вопросу данные учтены, 2) они используются по назначению, 3) производится обоснованное сопоставление однородных по характеру проектов.
Одним из методов повышения значимости прогнозов является включение в расчет показателя возможных отклонений от точной оценки. Некоторые процессы можно прогнозировать с большой точностью, другие — лишь с незначительной степенью точности. Поэтому оценочный балл с указанием возможного диапазона отклонений мог бы оказать существенную помощь в истолковании результатов оценки. Это примерно тот же метод, который используется в системе сетевого планирования и руководства (ПЕРТ), где определяются три варианта предполагаемых сроков выполнения работ. На основе этих вариантов статистически определяется не только наиболее вероятная средняя продолжительность того или иного периода работ, но рассчитывается также и диапазон возможных отклонений от нее.
В отчеты и таблицы, используемые руководством научными исследованиями в процессе отбора, в дополне-
198
ййе к Оценке проектов могут входить данные о -предполагаемых издержках, потребностях в кадрах, ожидаемых сроках окончания, а также поправки на возможную неточность каждого из прогнозов. Обоснование принятия проекта, не включенного в категорию первоочередных, может по крайней мере частично опираться на достоверность данных, так же как на соображения о сроках, пропорциональности программы исследований и другие подобные аргументы. Например, вместо обычно указываемой единой суммы расходов, допустим 500 000 долл., может быть назван примерный объем в пределах от 400 000 до 800 000 долл., что дает дополнительный материал для выводов. Подсчет возможных отклонений от каждого из этих трех вариантов оценки был бы еще более полезным.
Приведенный ниже пример ответа на вопрос анкеты показывает, какие материалы могли бы быть в этом случае получены для оценки проектов.
Какова ваша оценка доходов, ожидаемых в результате успешного осуществления проекта?
Предполагаемая сумма доходов.......... 500 000 долл.
Вероятность реализации по меньшей мере этой суммы.............,.................. V2
Минимальная сумма предполагаемых доходов .................................... 400	000 долл.
Вероятность получения доходов, не превышающих этот минимум...................... Vio
Максимальный предел возможных доходов 800 000 долл.
Вероятность получения этой суммы ...	V50
Эти сведения дают полную картину прогнозирования, а коэффициенты вероятности можно либо включить в расчеты показателя для данного проекта, либо использовать их в качестве вспомогательных материалов к нему. С появлением электронных вычислительных машин стало возможным проведение сложных расчетов, И' в некоторых компаниях ЭВМ используются также и для оценки проектов.
199
Некоторые выводы по вопросу о количественных методах отбора
Применение научных методов руководства, включающих использование формул и моделей, проникло во все сферы управленческой деятельности. Сфера науки не составляет исключения, хотя здесь при применении моделей и формул приходится сталкиваться с серьезными затруднениями. В результате изучения использования количественных методов в процессе отбора исследовательских проектов можно сделать следующие пять выводов:
1)	Многие научно-технические и экономические факторы, воздействующие на исследовательские проекты, анализируются и сопоставляются с большей эффективностью, если для сводки всех этих данных применяется единообразная методология. Имеется несколько методов исчисления показателей оценки проектов, но каждая компания должна разрабатывать собственные формулы с коэффициентами, соответствующими характеру ее исследовательских работ.
2)	Показатели для оценки фундаментальных исследований и разработок должны быть различны. Если применяются одинаковые формулы, полученные результаты нельзя сопоставлять без учета необходимых поправок. Различные способы группировки проектов перед их сопоставлением являются очень полезными в процессе отбора.
3)	Распределение проектов в порядке полученных ими балльных оценок является ценным информационным средством и может быть весьма полезно для обоснования перед администрацией выбора того или иного проекта.
4)	Показатели оценки проектов нельзя использовать для механического принятия или отклонения проектов, однако они могут служить в качестве основных вех для руководства, требующих дополнительного обоснования при переводе проектов из одной категории в другую.
5)	Показатели могли бы приобрести более серьезное значение при наличии данных о степени их достоверности или о границах возможных отклонений. Использование таких данных, по существу, представляет собой применение сетевого метода ПЕРТ к отбору исследовательских проектов.
Глава 13
ПРАКТИКА КОНТРОЛЯ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИХ ПРОЕКТОВ В ПРОМЫШЛЕННОСТИ США
Для каждого человека естественна склонность считать, что его суждения являются абсолютно последовательными и объективными. Эта склонность проявляется независимо от того, идет ли речь чисто о субъективном мнении или о результате, полученном с помощью применения количественного критерия. Несмотря на то что количественные данные сами по себе не могут усовершенствовать чью-либо способность принимать руководящие решения, их правильное использование дает возможность избавиться от предвзятости и устранить имеющиеся шероховатости.
Применение количественных методов
Ответы, полученные в процессе обследования руководства и контроля ИиР, показали, что лишь немногим более половины компаний в промышленности США применяют такие методы оценки, которые можно считать в основном количественными. Признаком количественного метода отбора, который входит в определение этого метода, является «придание весов или сравнительной ценности нескольким факторам, воздействующим на каждый проект». В табл. 13-1 приведены сравнительные данные о распространенности качественных и количественных методов в промышленности США.
Согласно этим данным, почти 52% компаний применяют методы, которые можно назвать количественными. Группировка компаний по преобладающему виду исследовательских работ показывает, что количественные ме-
201
Таблица 13-1
Применение субъективных и объективных методов отбора проектов в промышленных компаниях США, 1964 г.
Преобладающий вид исследовательских работ	Применяемый метод (в % к итогу)		
	субъективный	объективный1	всего
Только прикладные исследования и разработки. Фундаментальные исследования не проводятся 		40,0	60,0	100,0
Объем прикладных исследований более чем в семь раз превосходит объем фундаментальных	41,4	58,6	100,0
Объем прикладных исследований превосходит объем фундаментальных менее чем в семь, но более чем в три раза ....	54,3	45,7	100,0
Фундаментальные исследования составляют половину или более объема прикладных . . .	62,5	37,5	100,0
Всего 		48,2	51,8	100,0
1 Объективный метод определяется как придание весов и сравнительно енности каждому из нескольких заранее определенных факторов.
тоды реже применяются в отношении фундаментальных исследований, чем в отношении прикладных исследований и разработок. Как видно из таблицы, количественные методы применяют 60% компаний, не проводящих фундаментальных исследований, в то время как только 37,5% компаний, проводящих исследования в широких масштабах, применяют указанные методы.
Применение стандартных показателей. В программу обследования компаний был включен вопрос о характере применяемых количественных методов. Оказалось, что чаще всего применялись обычные финансово-смет-
202
ные методы. Хотя во многих случаях производилось исчисление комплексных показателей, они все же применяются реже, чем показатели окупаемости, прибыльности, методы, связанные с переоценкой будущих доходов. В табл. 13-2 показана степень распространенности раз-
Таблица 13-2
Применение количественных методов при отборе проектов в 1964 г.
(в %)
Показатель времени окупаемости............................. 33,3
Показатель прибыльности.....................................48,7
Переоценка будущих доходов . ................»............ 18,3
Комплексные показатели..................................... 10,3
Прочие методы...............................................10,3
личных методов. Поскольку некоторые компании пользуются несколькими методами, в таблице дана только доля компаний, применявших каждый из методов, в процентах.
При группировке ответов по отраслям промышленности, численности научного персонала компаний или по преобладающему виду проводимых исследований не было обнаружено никаких закономерностей. Поэтому можно предполагать, что преобладание обычных финансово-сметных методов объясняется их популярностью и широким распространением в различных отраслях бизнеса. Кроме того, их применяли для оценки исследовательских проектов до того, как появились более совершенные методы.
В процессе обследования не были собраны статистические данные о характере применения расчетов в процессе отбора. Возможности применения расчетов столь многообразны, что подобные данные были бы лишены всякого смысла. В некоторых компаниях прибыльность и пересчет будущих доходов по каждому проекту сопоставляются с заданными минимальными критериями, в других результаты подсчетов используются для сравнения показателей разных проектов. Что же касается комплексных показателей, то они могут служить только для сопоставления проектов между собой, но не с заранее исчисленными минимальными критериями.
203
Точность прогнозов
Часто высказывается мнение о невозможности достаточно точной оценки факторов, оказывающих влияние на исследовательские проекты. В процессе обследования об этом говорили некоторые руководители исследовательских работ и руководящие деятели фирм. Такая точка зрения вызывает недоумение, поскольку в других областях, где имеющиеся информационные данные столь же несовершенны, прогнозы считаются необ-ходимыми. Прогнозирование влияния рекламной компании в области сбыта новой продукции, проведение в жизнь новых планов выплаты пенсий или решение о проведении той или иной долгосрочной финансовой политики часто бывают столь же сложными и сопряжены с такой же неопределенностью, как и попытки оценки исследовательских проектов.
Точность результатов количественной оценки проектов непосредственно зависит от правильности исходных величин, включаемых в формулу. Но добиться надежного определения степени их точности очень трудно или почти невозможно. Тем не менее в процессе обследования руководства и контроля ИиР получены интересные данные относительно того, что в качестве средства приближенной оценки может выступать опыт руководителей научных исследований. Последним было предложено высказать свое мнение о том, в какой степени можно доверять оценкам наиболее важных элементов расчета комплексных показателей. Для этого использовалась пятибалльная система с диапазоном от отличной до абсолютно ненадежной оценки. В результате с достаточной степенью достоверности выявилось, что руководители исследований считают прогнозы научно-технического характера более надежными, чем финансовые. Из этого можно сделать два вывода: 1) чтобы стандартные финансово-сметные методы можно было применять для оценки исследовательских проектов, их необходимо усовершенствовать, и 2) научно-технические факторы могут играть в этом деле более крупную роль. Все количественные методы, перечисленные в табл. 13-2, за исключением комплексных показателей, базируются главным образом на финансовых расчетах и либо учитывают научно-технические факторы лишь в
204
Таблица 13-3
Результаты опроса руководителей исследований о возможной степени точности оценки факторов, оказывающих влияние на исследовательские проекты, 1964 г. (в % к общему числу оценок по каждому методу)
Оценка степени точности
Фактор	отлично	хорошо	удовлетворитель- но	плохо	очень плохо	все оценки
Стоимость исследовательского проекта 		3,5	27,8	52,2	14,8	1,7	100
Стоимость разработок в случае успеха исследований .	2,6	38,8	46,6	9,5	2,5	100
Вероятность научно-технического успеха 		3,5	51,3	39,9	6,3	0,0	100
Продолжительность исследовательских работ ....	0,9	18,6	50,4	24,8	5,3	100
Потребность в кадрах для успешного завершения исследований 		2,6	34,2	53,5	7,0	2,7	100
Вероятность коммерческого успеха 		3,6	33,6	38,2	14,5	10,1	100
Продолжительность разрабо-ток	«...	1,8	34,5	41,8	17,3	4,6	100
Продолжительность периода возможного сбыта продукции на рынке в случае успеха исследований и разработок 		4,6	28,0	29,0	23,4	15,0	100
Доходы от продаж продукции в случае успеха исследований и разработок . .	5,3	36,0	28,9	27,2	2,6	100
Снижение издержек в случае успеха исследований и разработок 		10,7	57,1	14,3	14,3	3,6	100
205
незначительной степени, либо совсем игнорируют их. Вциду важности научно-технических факторов для оценки проектов и высокой степени точности, с которой их, очевидно, можно оценивать, их применение должно усовершенствовать процесс отбора.
Данные табл. 13-3 отображают степень возможной точности расчета десяти наиболее важных факторов, оказывающих влияние на исследовательские проекты.
Наибольшая сумма плохих и очень плохих оценок досталась на долю фактора продолжительности периода -вероятного сбыта новой продукции. Факторы, получившие наименьшее число .плохих оценок, перечислены ниже в порядке степени их надежности.
Фактор
Доля плохих и очень плохих оценок (в %)
Вероятность научно-технического успеха .........
Потребность в кадрах............................
Стоимость разработок............................
Стоимость исследований..........................
Снижение производственных издержек (только за
счет исследований и разработок)...............
Продолжительность разработок ...................
Вероятность коммерческого успеха................
Доходы от сбыта продукции ......................
Продолжительность исследований .................
Продолжительность периода сбыта продукции . . .
6,3
9,7
12,0
16,5
17,9
21,9
24,6
29,8
30,1
38,4
В начале списка находятся оценки издержек, потребности в кадрах и вероятности научно-технического успеха, в конце его — вероятность коммерческого успеха, прогнозы, касающиеся сроков.
Важные субъективные факторы
В рассмотренный выше список включены только факторы, значение которых признает большинство компаний. Несомненно, однако, что существуют .и другие факторы, которые для отдельных фирм могут иметь столь же важное значение. Для выяснения того, какое значение
206
придается сочетанию количественных методов и экспертных оценок, руководителям исследований был задан во-1 прос, имеются ли такие качественные факторы, которые не поддаются количественному выражению, но тем не менее должны учитываться при рассмотрении исследовательских заявок. Ответ на этот вопрос показал, что большинство руководителей исследований в промышленности США признают существование подобных факторов и придают им серьезное значение. При этом в ответах представителей мелких и крупных исследовательских учреждений имеются серьезные расхождения. Явное большинство руководителей небольших исследовательских лабораторий считают, что все факторы могут быть измерены количественно. Данные, приведенные в табл. 13-4, характеризуют взгляды руководителей исследований на вопрос, существуют ли не поддающиеся количественному учету факторы отбора проектов.
Таблица 13
Мнения руководителей исследований по вопросу о возможности количественной оценки факторов, влияющих на отбор проектов,
1964 г.
Численность научных работников	Руководители (в % к общему члслу), считающие, что факторы, не поддающиеся учету		
	существуют	не существуют	всего
Менее 50			60,7	39,3	100,0
51—100		80,0	20,0	100,0
101—400 		87,5	12,5	100,0
Свыше 400 		94,7	5,3	100,0
Всего	80,0	20,0	100,0
На основе этих данных можно предположить, что небольшие лаборатории либо 1) осуществляют менее сложные исследования и разработки, либо 2) имеют больший удельный вес разработок, лучше поддающихся количественной оценке, чем исследования, либо 3) применяют более совершенные методы научного
207
отбора, учитывая большее число факторов. Наблюдения автора приводят к выводу, что наиболее правильными являются два первых предположения.
Руководителям, признававшим существование факторов, не поддающихся количественному измерению, было предложено назвать наиболее значительные из этих качественных, оцениваемых субъективно факторов. Их ответы свидетельствуют о широте диапазона различных соображений, воздействующих на отбор исследовательских проектов. Поскольку эти факторы слишком многочисленны, чтобы их можно было привести» полностью, ниже даются девять наиболее важных из них.
1.	Отношение к проекту со стороны высшего руководства. Горячая поддержка, вежливо, но вполне определенно выраженное нежелание проводить проект либо полное равнодушие по отношению к нему со стороны правления могут повлиять на общую оценку проекта.
2.	Ценность любой научной информации, получаемой в результате /исследований, которая может оказаться полезной для будущих проектов. Этот фактор очень сходен с фактором случайности открытия, но относится больЩе к использованию новых данных, чем к их случайному открытию.
3.	Научная фабота конкурирующих фирм данной отрасли. Этот фактор упоминался в ответах чаще, чем любой другой, что является доказательством большой озабоченности руководителей исследований научной работой своих конкурентов.
4.	Энтузиазм и добросовестность исследователей. Важность укомплектования проекта кадрами исследователей, заинтересованных работой по данной теме и желающих выполнять ее, подтверждается тем, что этот фактор упоминается довольно часто.
5.	Возможность привлечения кадров и их научная квалификация. Некоторые руководители» формулировали этот фактор как '«(способность выбрать и расставить кадры».
6.	Опытность лица, производящего оценку. Способность произвести эту оценку, возможно, тождественна способности определить степень достоверности оценки каждого фактора.
7.	Интуиция руководства исследованиями. Такая постановка вопроса, по существу, объединяет все субъек-203
тивные факторы в один: способность руководства оценить и определить степень важности вюех субъективных соображений.
8.	Вклад в общественное благосостояние. Этот альтруистический мотив был упомянут несколькими руководителями исследований в химической и фармацевтической промышленности.
9.	Некоторые руководители исследований считают важными соображения престижа, совместимость с технологией производства уже выпускаемой продукции, качество продукции, соответствие сложившейся репутации компании.
Рассмотрение проектов
Динамический характер исследований обусловливает необходимость их периодического пересмотра для обеспечения эффективного контроля со стороны администрации. Пересмотры могут производиться через определенные промежутки времени, по распоряжению исследовательской администрации или в порядке очередности, но лишь в немногих компаниях отсутствует тот или иной порядок контроля проектов. В ходе обследования управления и контроля по этому вопросу были получены следующие данные (в %) ’
Компании, установившие порядок пересмотра проектов ...................................... 86,3
Компании, не установившие такого порядка . .	13,7
100,0
По своему характеру процесс пересмотра близок к процедуре утверждения сметы и получения разрешения на осуществление проекта.
Высшей инстанцией при пересмотре проектов является либо руководитель исследований, либо специальный комитет в зависимости от того, кто в данной компании наделен полномочиями принимать и отвергать новые проекты.
Рассмотрение научно-технических аспектов. При пересмотре проектов анализируются материалы, имеющие отчасти научно-технический, отчасти финансовый, отчасти организационно-плановый характер. Поэтому проце-
209
дура -пересмотра проекта должна выходить за рамки подготовки стандартного "Отчета. В дополнение к отчетам чаще других применяемыми методами пересмотра проектов являются обсуждения, семинары, обмен устными мнениями. Некоторые из таких часто применяющихся методов, выявленные в процессе обследования управления и контроля исследований и разработок, перечислены ниже.
1.	Еженедельное представление руководителями проектов письменных отчетов с последующим обсуждением этих отчетов и планов работы на следующую неделю на оперативных совещаниях.
2.	Ежемесячное подведение итогов работы с представлением письменных отчетов и устных сообщений по каждому докладу.
3.	Проверка научной работы, в порядке очередности проводимая по каждому отделу или проекту через определенные промежутки времени.
4.	Проведение одной или нескольких проверок в сроки, устанавливаемые одновременно с утверждением проекта.
5.	Проведение -специальным комитетом еженедельной проверки того или иного участка с тем, чтобы обеспе* чить проверку всей исследовательской программы не менее чем раз в полгода.
6.	Ежемесячные совещания руководящих работников проектов.
7.	Периодические (ежемесячные, квартальные, полугодовые) совещания комитета руководителей исследовательской программы для рассмотрения отдельных проектов или всей исследовательской программы.
Рассмотрение вопросов, связанных с финансированием, кадрами и сроками завершения работ. Между рассмотрением научно-технических сторон проекта, с одной стороны, и вопросов, связанных с издержками, кадрами и сроками завершения — с другой, имеется существенное различие. Последние определяются обычно уже в начале проекта, что дает возможность сопоставить предполагаемые данные с фактическими. Пересмотры издержек, кадров и сроков обычно проводятся ежемесячно, но в некоторых случаях планируются более длительные интервалы. Данные о периодичности такого рода проверок приведены в табл. 13-5»
21Q
Таблица 13-5
Периодичность проверки соответствия различных показателей проектов первоначальным наметкам
(в % к общему числу компаний), 1964 г.
Срок проверки	Издержки	Кадры	Срок завершения
Ежегодно		7,1	7,1	7,2
Раз в полгода		8,0	6,3	10,8
Ежеквартально 		19,6	32,1	30,6
Ежемесячно		49,1	36,6	35,1
Еженедельно		1,8	2,7	0,9
Прочие сроки		14,4	15,2	15,4
Всего		100,0	100,0	100,0
В группу «прочих» включаются компании, использующие следующие методы контроля:
1.	Установка стендов, содержащих показатели работы каждого проекта. Показатели обновляются по мере поступления сведений, часто ежедневно.
2.	Рассмотрение проектов производится только по их завершении, когда становятся известными все отно-сящися к ним данные.
3.	Пересмотр производится по требованию лица, ответственного за проект.
4.	Пересмотр производится тогда, когда в этом, по мнению руководства, возникает необходимость.
Во всех перечисленных выше случаях отсутствует заранее утвержденная, систематическая процедура процесса пересмотра проектов. Хотя при таких методах проверки проектов могут быть более многочисленными и всесторонними, все же отсутствие твердого их графика часто ведет к ослаблению механизма контроля.
Прекращение работы над проектами
С точки зрения самого существа исследований проект никогда не может считаться окончательно завершенным. Если одна попытка разрешить проблему ока-
211
жется -неудачной, то всегда могут быть испробованы другие подходы. Одним из достоинств хорошего научного руководителя является способность определить момент завершения проекта, поскольку всегда существует стремление «провести еще один эксперимент». Способ-, ность найти оптимальный момент для завершения исследований дается интуицией, опытом, знанием сильных и слабых сторон исследовательского персонала.
Завершение успешных проектов. Чтобы выделить трудности, встречающиеся при прекращении работы над проектами, при обследовании управления и контроля ИиР были исследованы факторы, мешающие прекращению в оптимальные сроки как успешных, так и неудачных проектов. Ответы на вопрос о том, всегда ли достигалось своевременное прекращение работ над удачными проектами, показали, что в очень многих случаях проекты разрабатывались дольше, чем это было необходимо. Несмотря на то что научные работники проявляют понятную сдержанность при объяснении причин таких задержек, все же некоторые из них были перечислены в документах, отражающих результаты обследования; они не подвергались статистической обработке.
Ниже приводятся эти ответы:
Нежелание исследователей оставлять выполняемую работу и начинать новую.
Неподготовленность исследовательской базы для нового проекта.
Отсутствие подготовленного к утверждению проекта, соответствующего специализации научных работников.
Перегруженность руководства, мешающая держаться на уровне современных требований.
Страх перед возможными успехами конкурентов.
Задержка принятия решения о переходе от исследований к стадии разработок.
Медлительность со стороны руководства вследствие изменения сравнительного значения проводимых исследований.
Прекращение работы над неудачными проектами. Как правило, промедления с прекращением работы над неудачными проектами бывают значительно более длительными, чем в случае успеха исследований. Некоторые руководители исследований считают, что вообще все проекты продолжаются дольше, чем нужно, потому что «не-212
обходимо оглянуться назад, чтобы определить, закончился ли проект успехом или неудачей». В табл. 13-6 суммированы мнения руководителей исследований относительно числа просроченных проектов. Согласно результатам обследования управления и контроля ИиР, в среднем 10% неудачных проектов разрабатывалось слишком долго.
Таблица 13-6
Распределение ответов руководителей исследований на вопрос о доле просроченных неудачных проектов в общем их числе
Доля просроченных проектов	Ответы (в % к общему
(в %)	числу полученных)
0	19,4
1—5	7,8
6—10	26,2
11—20	14,6
21—40	18,4
41—60	3,9
61—80	3,9
81—100	5,8
Всего 		100,0
Изучение причин такого промедления в прекращении проектов свидетельствует о сложности задач, стоящих перед руководством исследовательской работой. Один из руководителей так ответил на поставленный вопрос: «Как мы можем определить, является ли проект успешным или неудачным? Ученые бились над этим вопросом годы. Когда кто-нибудь найдет ответ, то он сделает колоссальный бизнес на консультациях».
Хотя способ лечения болезни и не известен, знание ее симптомов все же может быть полезным. Руководители исследований в ходе изучения назвали следующие причины:
Колебания исследователей, связанные с представлением отчета о неудачной работе.
213
Административные проволочки в перемещении персонала.	,	<
Необходимость обосновать окончательное заключение о невозможности достижения успеха.
Необоснованный оптимизм, толкающий на продолжение безуспешных попыток.
Необходимость получения побочной информации.
Поддержка проекта со стороны высшего руководства.
Инерция проекта. (Один из опрошенных сказал об этом, что «с надеждой, подкрепляемой значительными капиталовложениями, трудно расстаться».)
Уклончивая или туманная формулировка целей проекта. (Этот пункт был особенно подчеркнут в заявлениях нескольких руководителей научных работ.)
Стремления исследовать другие варианты решений и смежные области.
Выводы о практике отбора проектов в промышленности США
Основные черты отбора и дальнейшего рассмотрения проектов в промышленности США могут быть суммированы в виде четырех нижеследующих пунктов, причем каждый из них имеет важное значение для контроля исследовательских работ.
1.	Для расчета показателей, используемых в процессе отбора проектов, применяется ряд количественных методов. Большинство из них связано с финансовой стороной дела и базируется на применении сметно-финансовых показателей. В процессе обследования было выявлено, что количественные методы чаще применяются в мелких исследовательских учреждениях, чем в крупных, что, несомненно, является следствием более высокого удельного веса разработок в исследовательских программах небольших лабораторий.
2.	Финансовые факторы играют более крупную роль в показателях оценки проектов, чем научно-технические, хотя прогнозы издержек, потребностей в кадрах и вероятности научного успеха могут быть сделаны с достаточной степенью точности. Следовательно, научно-технические факторы могут занять значительно более почетное
214
место в процессе отбора проектов, чем то, которое отводится им во многих случаях.
3.	Независимо от того, используются ли количественные методы, имеются некоторые существенные вопросы, которые должны окончательно решаться лишь на основе опыта и интуиции лица, проводящего отбор. Среди наиболее важных субъективных соображений, по-видимому, можно указать такие, как отношение к проекту высшего руководства, энтузиазм и добросовестность исследователей, научная квалификация, возможность привлечения кадров и интуиция научной администрации.
4.	Почти во всех компаниях имеется установенный порядок пересмотра проектов. Проверка научно-технических аспектов исследований является наиболее эффективной, когда она проводится на совещаниях в присутствии заинтересованных лиц. Такие совещания могут устраиваться даже еженедельно, и только в редких случаях проверка проводится реже, чем раз в месяц. Обсуждение издержек, вопросов о кадрах и сроках обычно происходит ежемесячно, но в некоторых случаях встречаются квартальные, полугодовые или годичные интервалы.
5.	Пока не существует точного метода определения времени прекращения проекта. Как успешные, так и неудачные проекты могут продолжаться сверх оптимального срока. Такая задержка является следствием «безграничного оптимизма» (который сам по себе является важным компонентом хорошей исследовательской работы), предубеждений руководства, инертности и расплывчатости целей исследования.
Глава 14
МЕТОДЫ ВСЕСТОРОННЕЙ ОЦЕНКИ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИХ РАБОТ
Всесторонняя оценка исследовательских работ является трудной задачей, для решения которой еще не созданы простые и эффективные методы. Стремление руководителей (исследовательских работ найти такие методы в (последние годы усилилось в связи с тем, что стоимость исследований увеличилась. Часто утверждают, что отсутствие надежного метода оценки исследовательских работ снижает возможности для административного контроля. Подобные утверждения не лишены основания (по крайней мере частично), но имеют два различных аспекта, которые следует рассматривать каждый в отдельности. Сюда относятся, во-первых, оценки конкретных результатов научной работы каждого из сотрудников, и, во-вторых, оценка вклада ИиР в повышение прибылей компании. Первый аспект, относящийся к измерению конкретных результатов исследования, носит специальный характер и выходит за рамки данной работы. В этой главе мы рассмотрим возможности оценки взаимосвязей ИиР со всей организационной структурой компании.
Предварительно необходимо сделать одно замечание. Всесторонняя оценка влияния остальных видов деятельности компании на ее прибыли является столь же трудной задачей, как и измерение вклада ИиР. Например, каким образом можно выделить вклад производственной, сбытовой деятельности или деятельности отдела, осуществляющего связи с общественностью?
Каждая сфера деятельности настолько нераздельно переплетается с другими, что точное определение вкла
216
да любой из них так же трудно, как и измерение вклада ИиР. Главное различие между оценкой эффективности исследований и других видов деятельности заключается в необходимости такого измерения. Исследования, подобно религиозным и благотворительным учреждениям, могут поглощать бесконечно много средств. Определение уровня, с которого начинается падение прибыльности или момента, когда дополнительные вложения в исследования перестают обеспечивать минимальную допустимую прибыль, базируется на достаточно точном измерении эффективности исследований. Для производственной и коммерческой сферы, для деятельности фирмы по обеспечению связей с общественностью достижение предельного уровня эффективности вложений может быть установлено довольно точно. Поэтому «оценка» исследовательских работ является более важным делом и требует гораздо большего внимания, чем оценка других видов деятельности.
Факторы, затрудняющие оценку
В настоящей работе много внимания уделяется описанию трудностей, возникающих при оценке исследовательских работ. В заключение необходимо подвести итоги всему изложенному.
Переплетение различных видов деятельности. Для того чтобы открыть новые принципы, разработать их, произвести продукцию и продать ее, необходимо сотрудничество различных групп работников. Даже после окончательного подсчета прибылей, связанных с продажей новой продукции, оказывается невозможным установить, какая часть этой прибыли приходится «на долю» исследований и какую следует отнести к коммерческой, производственной и остальным видам деятельности компании. Хорошие результаты исследований могут быть сведены на нет плохой постановкой производства, неэффективным сбытом или любым другим промахом. Если прибыли применяются в качестве одного из показателей эффективности исследований, то использование в расчетах их полной суммы может привести не только к ошибкам, но и к появлению ложных представлений об источниках этих прибылей.
217
Даже внутри самой сферы исследований возникают большие трудности при определении участка, сыгравшего основную роль в создании прибыльной продукции. Очевидно, что в процессе фундаментальных исследований создаются новые знания, прикладные исследования находят пути применений этих знаний к созданию одного или нескольких видов продукции, разработки подготавливают все необходимое для ее производства. Очень трудно, если не невозможно, определить значение вклада каждой из этих стадий исследовательских работ.
Разрыв во времени между исследованиями и появлением новой продукции. По данным обследования, проведенного фирмой Мак Гроу-Хилл, разрыв во времени между началом исследований и массовым производством новой продукции составляет в среднем семь лет. По приближенной оценке сюда входит пять лет на исследования и два года на остальные стадии продвижения товара на рынок. Чем больше разрыв во времени, тем больше нарушается взаимосвязь между текущими исследованиями и будущими прибылями или, наоборот, между текущими прибылями и прошлыми исследованиями.
Упомянутый выше семилетний срок является средним и поэтому неприменим для отдельных отраслей, где необходим тщательный, конкретный анализ для получения точных данных. Например, в фармацевтической промышленности разрыв обычно бывает значительно меньшим, тогда как в электронике или в аэрокосмической промышленности он гораздо более продолжителен.
Периодичность получения результатов исследовательских работ. Крупные исследовательские проекты могут разрабатываться в течение нескольких лет, не принося ощутимых результатов. Однако в тот или иной не предвиденный заранее момент может совершиться открытие, результатом которого через весьма короткое время может явиться создание целого ряда совершенно новых видов продукции. В таких условиях традиционный годовой период бухгалтерской отчетности оказывается слишком коротким для правильной оценки исследовательских работ. Ведущееся в настоящее время изучение периодичности исследовательского цикла привело к выявлению ряда закономерностей в некоторых отраслях промышленности. К сожалению, эти закономерности изучены
218
еще слишком слабо, чтобы их можно было эффективно использовать при оценке результатов исследований.
Возможность случайных открытий. Возможность получения «незапланированных» научных результатов может привести к тому, что плохо организованные и руко-(водимые исследования в случае крупного открытия могут дать исключительно благоприятные показатели эффективности. Всегда кто-то будет утверждать, что важен сам факт открытия, а является ли оно запланированным или случайным, не имеет значения. При измерении эффективности работы тех или иных конкретных исследователей учитывать фактор случайности необходимо. Но если речь идет об определении общего вклада исследовательской программы в улучшение положения фирмы, случайные открытия рассматриваются наравне с запланированными.
Общая характеристика рациональных методов оценки
Из приведенных выше замечаний можно сделать вывод, что любые способы измерения эффективности исследований должны охватывать широкий круг факторов и включать ряд предположений. Ниже изложены шесть наиболее важных предпосылок измерения эффективности исследований.
1.	Для измерения результативности исследований необходимо установить критерий. Масштабы вклада не могут быть оценены, если не установлен объект исследования. Показателем успеха, легче других поддающимся измерению, является сумма прибыли, но подлинным критерием оценки результатов является степень выполнения задач, стоящих перед исследовательским учреждением. Формулировка научных целей и эффективность исследований тесно связаны между собой, но, несмотря на это, лишь немногие методы, применяемые для определения последней, предусматривают учет целей исследований как таковых.
2.	Каков бы ни был показатель результативности, он должен быть выражен в форме, понятной для правления фирмы. Измерение эффективности ИиР должно рассматриваться как инструмент планирования и распределения ресурсов, но не как средство оперативного контроля.
219
3.	Измерение эффективности должно осуществляться на основе данных за длительный период времени. Поскольку работа над исследовательским проектом обычно продолжается долго, необходимо соблюдать осторожность при применении традиционных измерений. Периоды в три, четыре или пять лет могут оказаться 'более рациональными, чем интервалы в один-два года.
4.	Цели исследовательской программы не ограничиваются получением новых видов продукции. Не менее важны исследования для защиты позиций фирмы в конкурентной борьбе, хотя они могут и не привести к получению «новых» продуктов или «дополнительной» прибыли.
5.	Конечной целью оценки исследовательских работ является получение данных, полезных для планирования будущих мероприятий. Не следует заниматься оценкой для того, чтобы оглянуться на то, что «могло бы быть в прошлом», или чтобы предоставить научным работникам возможность восхищаться собственными достижениями.
6.	Оценка исследований должна проводиться через определенные промежутки времени. Статистические ряды приобретают несравненно 'большее значение, если они основаны на сопоставимых данных, поскольку это дает возожность выявлять тенденции развития и структурные сдвиги.
Для оценки исследований в промышленности применяется ряд методов, начиная от простых коэффициентов и кончая сложными системами показателей. Важнейшие из них можно подразделить на четыре группы: 1) относительные величины, 2) непрерывные финансовые графики, 3) оценки стоимости проектов, 4) отчеты о доходах от исследований. Эти четыре группы охватывают наиболее употребительные в промышленности США методы, хотя в каждую из них входят многочисленные варианты.
Относительные величины
В качестве показателей оценки исследовательских работ часто применяются соотношения различных факторов, связанных с издержками на исследовательскую работу и с прибылями компании. Некоторые из этих
220
измерителен показывают примерное соотношение двух сравнительно мало связанных между собой величин, другие охватывают сложную комбинацию факторов. Чаще всего используются следующие соотношения:
1)	соотношение между издержками на исследования и прибылями;
2)	соотношение между прибылями от новых видов продукции и общей суммой прибылей;
3)	соотношение между контролируемой компанией долей рынка и издержками на исследования;
4)	соотношение между издержками на исследования и приростом продаж;
5)	издержки на исследования в сопоставлении с соотношением между объемом продаж («новой» и «старой» продукции;
6)	размер исследовательских издержек, приходящихся на одного сотрудника;
7)	соотношение между издержками на исследования и суммой административных и торговых расходов.
Всем этим показателям присущ один недостаток — ограниченность учитываемых факторов. Этот.недостаток особенно важен при оценке такого сложного процесса, каким является исследовательская деятельность.
Сопоставление исследовательских издержек с прибылями само собой напрашивается при рассмотрении исследовательской работы и их воздействия на прибыли. Может быть, поэтому такой показатель очень широко распространен. Однако прибыль данного года далеко не всегда связана с текущими издержками на исследования, и к тому же на нее оказывают воздействие многие факторы, помимо исследовательских работ.
В некоторых компаниях пытаются устранить влияние несовпадения периода исследований и получения прибыли путем применения кумулятивных величин и соотношений типа скользящей средней. Типичным примером является соотношение между общей суммой издержек на исследования за предыдущие пять лет и прибылями за тот же период или между суммой издержек предыдуших трех лет и прибылями текущего года. Более точный подбор сопоставляемых периодов может разрешить проблему несопоставимости во времени, но это нисколько не исключает того, что на прибыли воздействуют другие факторы, более значимые, чем издерж
221
ки на исследования. Политика цен конкурирующих фирм, общий экономический уровень, условия или положение отрасли в целом, сдвиги в соотношении между издержками производства и уровнем цен — все это лишь незначительная часть факторов, часто оказывающих на прибыли прямое и более сильное воздействие, чем издержки на исследования.
В качестве измерителя эффективности исследований иногда применяется соотношение между прибылями от новой продукции и общей суммой прибылей. Предполагается, что в результате исследований создается новая продукция, поэтому прибыли, получаемые от нее, отражают эффективность исследований. Описанное выше несовпадение во времени между проведением исследований и реализацией прибылей в ранной мере относится и к этому методу. Воздействие факторов, не относящихся к исследованиям, менее ощутимо, когда речь идет о соотношении однородных величин—прибылей, так как предполагается, что экономические факторы, оказывающие влияние на новую продукцию, влияют также и на старую.
Другим недостатком этого метода является также и то, что расчеты, производимые при распределении общей суммы прибылей на старую и новую продукцию, могут привести к искажению картины. Эта опасность особенно реальна, если распределение издержек на административные и торговые осуществляется произвольно. Чтобы избежать подобного рода ошибок, в некоторых компаниях берется соотношение не чистой, а валовой прибыли от старой и новой продукции, а иногда сопоставляются объемы выручки от продаж этих двух категорий продукции. Но получаемые результаты все же не дают точной меры вклада исследований, поскольку прибыль зависит также от производственной и коммерческой деятельности предприятия. Нет никакой гарантии того, что эти факторы в одинаковой мере воздействуют на прибыльность старых и новых видов продукции, а также и того, что равное воздействие на эти Две категории продуктов дало бы идентичные результаты.
Для измерения эффективности ИиР часто применяется соотношение между долей рынка и издержками на исследования. Несомненно, эффективность исследовательских работ компании в значительной мере определяет конкурентоспособность последней в течение дли-
222
тельйогб периода времени, йо ла указанное с0отйоше1й1ие влияют также и другие факторы. Торговая политика и цены конкурентов, умение руководства компании превзойти их в изобретательности, взаимосвязанное воздействие рекламных издержек и торговых поощрений в борьбе за расширение рынка и неисчислимое количество прочих факторов влияют на показатель, так же как исследовательские издержки, или значительно сильнее. Кроме того, сопоставимость сравниваемых величин во времени не нарушится только в том случае, если контролируемая компанией доля рынка будет показана на протяжении нескольких лет.
Другим соотношениям, применяемым значительно реже, присущи в основном те же недостатки, как и всем, рассмотренным выше. Неполная сопоставимость во времени, неточность соизмерения затрат на исследования с их результатами приводит к тому, что эти методы не являются достаточно точными. Они могут оказать помощь при установлении тенденций и зависимостей, но использовать их в качестве основания для выводов об эффективности исследований можно лишь с большой осторожностью. Они не дают сколько-нибудь полезного ответа на вопрос, нужно ли вкладывать больше (или меньше) средств в исследования и разработки компании.
Непрерывная оценка.. Финансовый график исследования
Измерение эффективности исследований приходится проводить в течение длительного времени, а промежутки между очередными мероприятиями, связанными с измерениями, не должны быть слишком продолжительными. Это относится как к исследовательской программе в целом, так и к отдельным проектам. По мере того как исследовательский проект приближается к завершению, необходима дополнительная проверка, чтобы установить, в какой момент можно перейти к стадии разработок. На более поздней стадии проверки проекта необходимы для принятия производственных, коммерческих и финансовых решений.
По мнению одного из руководителей исследовательских работ, наиболее удобная и законченная форма
223
процесса непрерывной проверки выражается в виде финансового графика, который ведется на протяжении всего периода исследований, разработок и сбыта новой продукции. Условный образец финансового графика показан на рис. 23.
Периоды бремени
Рис. 23. Финансовый график исследования.
Прогнозы ожидаемых расходов и поступлений денежных сумм для каждого исследовательского проекта могли бы оказать серьезную помощь при отборе проектов, поскольку графические изображения прибыльности и окупаемости могут быть очень наглядными. Кроме того, финансовые проверки, необходимые в течение всего срока существования данной продукции, распространяемые также на стадию производства и сбыта, являются лишь продолжением этого вида анализа. Существует явная взаимосвязь между финансовыми факторами, обычно включаемыми в количественные формулы, используемые при отборе проектов, и методом финансового графика. Компании, которые при отборе проектов придают особое значение финансовым факторам, могут плодотворно использовать их для оценки проектов.
224
Непрерывный финансовый график имеет также и дополнительные преимущества, выходящие за рамки оценки проектов. Он облегчает «планирование, поскольку дает материал по всем финансовым вопросам, связанным с исследованиями. Графический метод отображения прогнозов дает возможность проводить эффективное сравнение прогнозов с фактическими данными, которые могут быть нанесены на тот же график, немедленно отражая все расхождения. Наконец, график сам по себе становится постоянным напоминанием о том, что оценка должна быть непрерывной, и отставание кривой от хода времени говорит о необходимости очередной проверки.
Оценка проекта после его завершения
Один из полезных методов оценки состоит в том, чтобы после завершения каждого проекта собирать и фиксировать все имеющиеся о нем финансовые и научно-технические сведения. Затем в подходящий момент производится ретроспективная оценка проекта или «проверка эффективности исследования». Эти два мероприятия представляют собой механизм, связывающий проект с его подлинным результатом. Даже «неудачные» проекты могут внести некоторый вклад в углубление знаний, которые могут оказаться полезными для будущих проектов. Методы ретроспективной оценки представляют собой форму систематизации такого рода сведений для оценки.
Накопление данных для последующей оценки проекта начинается с цифр, включенных в исследовательскую заявку. Следует также записать имена лиц, давших те или иные первоначальные оценки. В ретроспективный отчет должны быть включены и фактические сведения об издержках, кадрах, сроке окончания работ, научных достижениях и объяснены все существенные отклонения от первоначальных наметок. Таким образом, этот документ представляет собой основу для последующей оценки конкретного научного исследования. На приведенной ниже схеме показан упрощенный образец стандартной ведомости для сбора материалов по завершенным проектам. Ведомость используется прежде
8-293	225
всего для сопоставления первоначальных оценок с окончательными результатами за тот промежуток времени, который будет признан необходимым для проведения результативной оценки.
Ведомость для ретроспективной оценки проектов содержит данные, которые могут быть использованы ру-
Ведомость для ретроспективной оценки проектов
Наименование проекта_____________________________________________
Дата начала проекта Руководитель проекта __________________________________________________________
Дата прекращения проекта_________________________________________
Дата окончательной оценки________________________________________
Лицо (а), давшее (ие) первоначальные оценки -------------------------------------------
	Первоначальная оценка по заявке на исследование	Данные, полученные по прекращении проекта	Данные, полученные при окончательной оценке
1.	Стоимость проекта 2.	Затраты труда (человеко-месяцев) 3.	Срок завершения 4.	Вероятность научно-технического успеха 5.	Вероятность коммерческого успеха 6.	Потребности в новом оборудовании 7.	Производственное освоение 8.	Продвижение товара на рынок 9.	Ежегодные доходы 10.	Чистая прибыль 11.	Окупаемость капиталовложений			
Объяснение важнейших расхождений по пунктам 1—11.
226
ководством исследовательской работой для усовершенствования отбора. Но если они будут применяться для измерения эффективности, то результаты могут оказаться неточными. Одна из опасностей состоит в том, что валовой доход и чистая прибыль безоговорочно считаются результатами исследовательских работ, поскольку они в полном объеме включаются в указанную ведомость. Далее, период времени между завершением проекта и его оценкой может оказаться либо слишком коротким, либо чересчур длинным для правильного подсчета. В первом случае результаты исследования еще не смогут быть полностью выявлены, во втором могут быть забыты за давностью настоящие причины, объясняющие важные отклонения от первоначальных оценок. При всем том метод ретроспективного анализа представляет собой шаг вперед, и эксперименты с подобными данными могут привести к совершенствованию методов оценки.
Отчеты о доходах от ИиР
Одним из наиболее действенных методов измерения эффективности исследований является составление отчетов о доходах, in-олученных в результате исследовательской работы, в которых доходы от исследований сопоставляются с расходами на них.
Таким методом пользовались'некоторые компании, где осуществлялись прогрессивные формы управления и где научно-исследовательская работа имела большое значение для того, чтобы добиться прибыльности в течение длительного периода времени. Главным затруднением на пути применения этого метода является выявление дохода от исследований. Для этого необходимо сделать ряд произвольных допущений, однако это не дает оснований считать метод неэффективным. Ниже в качестве иллюстрации рассмотрена процедура, применяемая в одной из компаний.
1.	Прежде всего следует выбрать правильный метод для распределения издержек между всеми исследовательскими . проектами, предусматривающий распределение всей суммы издержек, включая издержки подсобных предприятий, библиотек, административные рас
8*
227
ходы и стоимость патентования. Распределение косвенных издержек может производиться аналогично распределению производственных накладных расходов между отдельными технологическими линиями. Подходящим критерием для распределения косвенных исследовательских издержек может служить число отработанных человеко-часов, дней или месяцев. Большинство компаний имеют готовые нормативные данные о полных издержках, приходящихся на одного научного сотрудника в день, и используют их в качестве основы для точного распределения косвенных издержек.
2.	После того как в результате ИиР появляется новая продукция, по описанному выше методу подсчитывается вся сумма издержек на исследовательскую работу.
3.	Произвольная доля доходов от продажи новой продукции, полученной в результате ИиР, распределяется между соответствующими исследовательскими проектами. Доход от продаж, являющийся результатом исследований, не может быть точно подсчитан, и произвольное выделение некоторой его части должно лишь подчеркнуть, что производственная и торговая деятельность также оказывала серьезное влияние на размер прибыли. Какая доля прибыли будет отнесена к научным исследованиям, это не столь уж валено, поскольку ценность метода заключается не в абсолютных оценках, а в получении динамического ряда сопоставимых данных.
Между отчетом о доходах от исследований и обычными отчетно-финансовыми данными имеется одно важное различие. В отчет о доходах от исследований включаются сведения не только об уже реализованных, но и о предполагаемых будущих доходах по каждому из видов продукции. Например, для новой продукции, появившейся на рынке в 1963 г., должны быть подсчитаны фактические доходы, полученные вплоть до данного момента, а также доходы от всего объема ожидаемых в будущем продаж. Будущие доходы пересчитываются по их реальной стоимости в данный момент, так что все расчеты исходят только из современной стоимости.
4.	Доходы распределяются по годам, в течение которых проводились исследовательские работы. При этом важно учитывать, что, во-первых, эти цифры отражают
228
полную сумму дохода, ожидаемую от каждого года исследовательских работ независимо от того, получен уже данный доход реально или нет, и, во-вторых, с каждым прошедшим годом данные о доходах обновляются и становятся все более точными.
5.	Доходы, приходящиеся на каждый год, сопоставляются с исследовательскими издержками соответствующих лет. В проектах, переходящих на следующий год, учитывается и год их окончания.
6.	В заключение высчитывается показатель окупаемости затрат, представляющий собой отношение доходов от исследований к издержкам на них. Поскольку данные должны каждый год обновляться, эти ряды (см. табл. 14-1) ежегодно приводятся в сопоставимую форму.
Таблица 144
Отчет о вкладе исследований в образование прибылей корпорации
Год	Общая сумма дохода от ИиР, долл.	Общая сумма издержек на ИиР, долл.	Чистый доход от ИиР, долл.	Показатель окупаемости
1958	6100	4 200	1900	1,5
1959	7 200	4 600	2600	1,6
1960	5 400	5100	300	1,1
1961 '	7 000	5 700	1300	1,2
1962	3800	6 000	(2200)	0,6
1963	6 000	6100	(ЮО)	1,0
1964	8 200	6 200	2000	1,3
Всего за 1958—1964 г.	43700	37 900	5800	1,2
Если руководство разбирается в методике подсчета этих данных, то последние могут иметь большую познавательную ценность. Наличие динамического ряда данных о предполагаемых доходах за весь период существования продукции в сопоставлении с издержками на ИиР, в результате которых она появилась, дает гораздо более важный показатель, чем может дать простое соотношение общего объема продаж с суммой издержек
229
на исследовательскую работу. Динамический и сравнительный характер анализа также дает возможность выявить важные тенденции и взаимосвязи. Хотя разбираемый метод не дает цифры, которую можно было бы прямо считать измерителем эффективности исследовательской деятельности, он реально способствует осуществлению планирования и всестороннего финансового контроля. А поскольку, как отмечалось выше, оценка исследований в конечном счете служит для целей планирования и контроля, можно считать, что показатель окупаемости играет полезную роль.
Общее значение оценки исследований
Задачи оценки исследований очень широки, и поэтому, чтобы давать нужный результат, она должна учитывать перспективы развития. Являясь частью процесса планирования, она должна проводиться с учетом как общих целей компании, так и ее научных задач. Любая эффективная система оценки должна обеспечивать возможность измерения действенности и эффективности, однако в сфере исследований и разработок мыслимы только общие критерии, охватывающие весьма длительные периоды времени.
Оценка исследований, если она ведется в связи с оценкой других сфер деятельности, может дать полезные дополнительные результаты.
Осведомленность о вкладе каждого вида деятельности фирмы укрепляет сотрудничество и часто дает возможность выявить слабые места в организационной структуре. Один из руководителей исследовательской работы сообщил, что в ходе описанной выше комплексной оценки были обнаружены недостатки и потери в процессе производственного и коммерческого освоения результатов исследований. На -основе этих сведений была проведена организационная перестройка, обеспечившая единое руководство всем процессом от исследований и освоения до массового производства продукции. В результате была получена значительная экономия труда и средств.
Другим косвенным результатом проведения оценки исследований является то, что она доводит до сведения
230
исследовательского персонала, в какой степени руководство интересуется ходом исследовательских работ. Это сознание является важной предпосылкой энтузиазма и заинтересованности исследовательского персонала. Однако при этом нужно опасаться того, чтобы оценка не превратилась в измерение «производительности» ученых.
Наконец, часто исследования дают и такие результаты, которые не поддаются оценке с помощью измерения продаж и прибылей. Эти результаты по мере возможности также должны учитываться при оценке исследований. Новые открытия приводят к появлению такой продукции, которая повышает благосостояние людей, позволяя более эффективно излечивать болезни, повышать производительность труда, удлинять время досуга, снижать стоимость продуктов потребления, полнее использовать естественные ресурсы. Эти плоды науки неизмеримы в денежном выражении, поэтому необходимы дальнейшие поиски методов их учета при общей оценке результатов исследовательской работы.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ОБСЛЕДОВАНИЕ РУКОВОДСТВА И КОНТРОЛЯ ИиР
Обследование руководства и контроля, являющееся источником первичного материала для данной книги, было проведено с целью изучения форм руководства и контроля ИиР. Задачей обследования было выявление главных методов и организационных форм, применяемых на практике. Затем эти формы и методы были подвергнуты более глубокому анализу, в результате которого были предложены усовершенствованные методы и научные принципы управления. При обследовании было уделено особое внимание методам контроля, применяемым на каждом уровне административной системы исследований и разработок.
Каждому когда-либо приходилось слышать или читать утверждение о том, что ИиР являются уникальной сферой деятельности, поэтому никакие определенные методы контроля к ним неприменимы. Однако до сих пор не проводились такие глубокие исследования, давшие бы в результате количественные данные, которые могли бы служить основанием для подтверждения или опровержения подобных мнений. Целью обследования руководства и контроля ИиР как раз и являлся сбор подобных сведений.
Статистические данные, приводимые в книге, были получены в результате как непосредственных бесед с директорами исследовательских учреждений, руководителями проектов и другими исследовательскими работниками, так и ответов на анкету, образец которой приведен ниже. При выборе объектов не применялось каких-либо статистических методов, гарантирующих равное представительство компаний различного размера и из разных отраслей промышленности со значительным объемом исследовательских работ, однако были приняты меры, чтобы сделать эту группу достаточно репрезентативной.
В таблицах, приведенных в этом приложении, содержится характеристика компаний, охваченных обследованием. Здесь дается подробная отраслевая разбивка, хотя такого рода группировки носят условный характер и требуют произвольных допущений. Во всех случаях такие допущения базировались на основном направ
232
лении исследований в каждой компании. В обследование были, вовлечены многие компании из химической, фармацевтической, электронной промышленности, а также занятые производством пластмасс, поскольку их продукция теснее связана с исследовательскими работами.
В табл. A-I отражено в отраслевом разрезе распределение обследованных компаний на три группы по численности исследовательского персонала. Данные свидетельствуют о том, что обследованию подверглись компании самых различных размеров. В состав исследовательского персонала включены все лица, связанные с исследовательскими работами, включая не только специалистов, но и вспомогательных работников.
Таблица A-I
Число и распределение по отраслям компаний, охваченных обследованием управления и контроля ИиР, 1964 г.
Отрасль промышленности	Все компании	Численность исследовательских работников1 компаний		
		мелкие	крупные	средние
Химическая		21	10	12 000	990
Фармацевтическая	 Производство пластмасс и т. п.	10	50	2 000	700
продуктов		12	12	1900	380
Металлургическая 	 Пищевая (включая производство	9	5	1 000	390
комбикормов) 	 Производство строительных и	9	6	610	130
упаковочных материалов . . .	7	3	820	360
Нефтяная		5	50	4 850	1430
Электромашиностроение ....	4	7	400	150
Электронная 		17	30	13 000	1870
Авиационная и ракетная . . .	6	70	3 900	1370
Производство конторских машин	5	130	640	300
Резиновая 		4	18	1875	540
Транспортное машиностроение .	4	15	1475	430
Текстильная 		4	10	360	120
Все компании ....	117	3	13 000	660
1 Включая вспомогательный персонал.
233
Таблица A-1 I
Отношение численности вспомогательного персонала к числу специалистов-исследователей в компаниях с разной численностью специалистов-исследователей
Численность специалистов-исследователей	Число компаний	Соотношение вспомогательного персонала и специалистов (в %)			
		более 400	400—150	150—66	менее 66
1—25	27	7	6	9	5
26—100	31	3	7	15	6
101—400	34	—	8	24	2
Более 400	21	1	5	13	2
Всего ...	113	11	26	61	15
Группировка данных в таблицах
Следует еще раз подчеркнуть, что в табл. А-I включен весь персонал исследовательских отделов компании. В нескольких имеющихся в книге таблицах дана группировка по численности только специалистов с высшим и средним специальным образованием. Такая группировка была признана более показательной для характеристики исследовательских работ в тех случаях, когда обнаруживались значительные различия методов контроля между отдельными группами компаний.
В табл. А-iII показано отношение численности вспомогательного персонала к числу специалистов. Таблица отражает 1) число компаний в каждом разряде группировки, используемой в некоторых таблицах, и 2) соотношение между вспомогательным персоналом и исследователями.
Часто встречается соотношение 1:1, хотя имеются и значительные отклонения от этого среднего показателя.
В ряде таблиц, приведенных в книге, данные о различных сторонах процесса контроля приведены в разрезе крупных отраслевых групп. Более детальный перечень отраслей, данный в табл. А-I, был признан не подходящим для группировки данных и приведен здесь лишь для ознакомления.
234
•Состав каждой из отраслевых гр^йй, йрйййтых в кйиге, йокаВай ниже. Число компаний (в скобках) приведено для того, чтобы можно было судить о величине каждой группы.
Название группы	Состав
Химия и производство лекарств (31)	Химическая промышленность (21) Фармацевтическая промышленность (10)
Электроника (28)	Электронная промышленность (17) Авиационная и аэрокосмическая промышленность (6) Производство	счетно-конторских машин (5)
Производство нефтепродуктов, пластмасс, резины ит. п. (32)	Нефтеперерабатывающая промышленность (5), пластмассовая промышленность (12), резиновая промышленность (4), текстильная промышленность (4), производство строительных и упаковочных материалов (7)
Пищевая и комбикормовая промышленность (9) Металлургия и обрабатывающая промышленность (17)	Пищевая и комбикормовая промышленность (9) Металлургическая промышленность (9), приборостроительная промышленность , легкая промышленность (4), транспортное машиностроение (4)
Все отраслевые таблицы построены на основе приведенной классификации. Как отмечено выше, критерием для отнесения в ту или иную группу служил по преимуществу характер исследовательских работ фирмы, а не вид продукции, дающий наибольшую часть доходов от реализации.
В части таблиц использована группировка компаний в зависимости от доли фундаментальных прикладных исследований и разработок в общем объеме исследовательских программ. Как видно
235
g	Таблица A-II I
о Структура исследовательских работ в промышленности США (по доле специалистов» занятых на каждой стадии исследовательских работ —в % к общему их числу), 1964 г.
Численность исследовательского персонала (специалисты)	Фундаментальные исследования				Прикладные исследования				Разработки			
		1-5%	6—10%	Более ю%	Менее 20%	20-40%	40—60%	Более 60%	Менее 20%	20-40%	40-60%	Более 60%
1—25	17	7	2	1	4	6	10	7	3	6	10	8
26—100	7	9	8	6	6	И	10	3	5	9	8	8
101—400	6	10	11	7	6	8	13	7	6	и	10	7
Более 400	—	6	7	6	5	5	4	5	4	4	5	6
Всего1	30	32	28	20	21	30	37	22	18	30	33	29
1 Семь компаний, представивших полные ответы на остальные вопросы, дали недостаточные Для данной группировки сведе* ния.
из табЛ^ А-Ш, между компаниями существуют значительные различия в структуре исследовательских работ.
Доля фундаментальных исследований повышается по мере увеличения численности научного персонала, а значительное большинство мелких лабораторий не занимаются фундаментальными исследованиями. В распределении прикладных исследований и разработок не наблюдается какой-либо явной закономерности. Объем фундаментальных исследований в среднем колеблется между 5 и 10%, прикладных исследований — между 30 и 50, а разработок — между 40 и 50%.
Прежде всего из-за большой пестроты данных о структуре исследований может быть произведена только самая общая группировка компаний по преобладающему типу исследований. Поскольку фундаментальные исследования имеют столь небольшой удельный вес, наиболее обоснованной представляется группировка по соотношению между прикладными исследованиями и разработками. Критерии группировки по преобладающему типу исследований, использованные во всех таблицах с такого рода группировкой, показаны ниже (дано также число компаний в каждой группе).
Преобладающий тип исследований	Число компаний
Фундаментальных исследований нет, доля разработок превосходит долю прикладных исследований Фундаментальные исследования составляют менее 50% прикладных	 Фундаментальные исследования составляют от 5 до 15% прикладных	 Фундаментальные исследования составляют от 15 до 35% прикладных		18 18 25 18
Всего компаний1................... 113
1 Четыре компании, представившие полные ответы на остальные вопросы, не дали сведений для этой группировки.
Образец анкеты, использованной для сбора данных, относящихся к административному контролю ИиР, приведен ниже. Конечно, не все данные, собранные с помощью подобного метода, об-
237
ладают абсолютной достоверностью, йо тщательная предварительная проверка анкеты показала единообразное понимание вопросов и сопоставимость получаемых ответов.
В приводимом ниже образце отмечены те ответы, которые использованы для составления таблиц. Ответы были обработаны на электронной вычислительной машине, и были осуществлены все возможные комбинации по размерам, видам исследований и промышленным группировкам ИБМ 1620, однако в книге были приведены только те комбинации, которые выявили важные тенденции, остальные же были опущены.
ОБСЛЕДОВАНИЕ МЕТОДОВ
АДМИНИСТРАТИВНОГО КОНТРОЛЯ ИиР
Общие инструкции
Под исследованиями в данной анкете понимаются фундаментальные и прикладные исследования, но не включаются разработки. Определение каждого из этих понятий дано ниже для обеспечения единообразия в заполнении анкеты.
Фундаментальные исследования могут быть определены как поиски новых знаний вообще, безотносительно к тому или иному их конкретному применению. В случае успеха этих исследований их результаты могут быть использованы организацией, проделавшей их, для разработки (Конкретной продукции или процессов, но при проведении исследований именно такое их применение не предусматривается.
Прикладные исследования определяются как поиск новых знаний, прямо относящихся к тому или иному новому продукту, технологической линии или процессу, причем цель получения практического конечного результата имеется в виду уже в процессе исследования. (В некоторых случаях новые открытия, не предвиденные в начале исследований, могут явиться дополнительным результатом прикладных исследований.)
Разработки определяются как практическое применение открытий и научных теорий для экспериментальных и демонстрационных целей, включая конструирование и испытание опытных образцов или механизмов. Большая часть работы по конструированию новой продукции включается в понятие разработок.
Там, где это возможно, даны стандартные ответы, а в некоторых случаях оставлено место для бодее подробного ответа. Мы про
239
сим давать уточнения во всех случаях, когда представляются необходимыми дальнейшие разъяснения. В некоторых местах, возможно, придется давать приблизительные ответы, и в таких случаях обоснованная оценка будет гораздо полезнее, чем полное отсутствие ответа.
Если в вашей компании имеется несколько различных исследовательских подразделений, т. е. таких, которые в достаточной мере обособлены друг от друга по местоположению или организационно, чтобы их можно было рассматривать в качестве отдельных учреждений, то ответ следует составить таким образом, чтобы сведения относились к наиболее типичному (или к самому крупному, если нельзя выделить типичное) учреждению.
Мы предполагаем, что вы просмотрите всю анкету перед ее заполнением, чтобы более правильно расположить свои ответы.
I
Общие сведения
1.	Имеет ли ваша компания более одной исследовательской лаборатории?
Да. Нет.
2.	Если да, то рассматриваете ли вы при ответе на вопросы анкеты все исследования и разработки компании как одно целое?
Да. Нет.
3.	Или ваши ответы относятся только к одной лаборатории?
Да. Нет.
4.	Какова официальная должность лица, несущего главную административную ответственность за исследования и (разработки фирмы?
Вице-президент по исследованиям и разработкам.
Руководитель исследований.
• Прочие должности (указать).
5.	Примерно сколько должностных лиц в компании имеют такой же или более высокий ранг?
6.	Какова официальная должность лица, которому руководитель исследований непосредственно подчинен? (Таблицы 3-1 и 3-2)
7.	Обладают ли исследования и разработки раздельной материальной базой? (Таблица 3-3)
Да. Нет,
240
8.	Управляются ли исследования и разработки раздельно с непосредственным подчинением разным лицам? (Таблица 3-3)
Да. Нет.
9.	Укажите численность персонала, занятого в исследованиях и разработках, к которым относятся ваши ответы.
Специалисты..................................................
Техники, чертежники и прочий вспомогательный персонал.....................................
(Таблица А-П)
10.	Укажите число специалистов с учеными степенями: Доктора наук....................................................
Магистра наук................................................
Бакалавра наук ..............................................
Без ученой степени...........................................
11.	Какая доля ваших исследовательских работ (по числу персонала или по стоимости, в зависимости от того, какой критерий более показателен) относится к: фундаментальным исследованиям (не относящимся к какому-либо конкретному продукту или процессу).....................%;
прикладным исследованиям (прямо относящимся к конкретному продукту, технологической линии или процессу) . . . %; разработкам (применяющим новые открытия или существующие научные знания к созданию конкретной продукции или процесса)...............................................%.
(Таблица А-Ш)
12.	Какой из приведенных ниже разграничительных принципов наиболее соответствует организации ваших исследований и разработок:
Исследования Разработки
Функциональное разграничение ...............................
Разграничение по научным дисциплинам........................
Разграничение по видам продукции............................
Прочие принципы разграничения...............................
(Таблица 3-4)
13.	Охарактеризуйте кратко, к какой отраслевой группе относится большая часть деятельности вашей компании.
241
II
Цели исследований и долгосрочное планирование Цели
1.	Имеет ли ваша компания зафиксированные конкретные цели для своих исследовательских учреждений?
(Таблица 4-1) Да. Нет.
2.	Если да, то сформулированы ли эти цели
в письменной форме?
в виде устных указаний?
3.	Как часто производится официальная проверка и пересмотр исследовательских целей в вашей компании?
Ежегодно.
Каждые 5 лет.
Каждые (10 лет. (Таблица 4-3)
В другие сроки (укажите).
4.	Независимо от вашего ответа Ни предыдущие вопросы допускаете ли вы возможность рациональной формулировки задач исследований, достаточно конкретной для использования в процессе контроля исследовательских учреждений?
Да. Нет. (См. гл. 4.)
Долгосрочное планирование
5.	Имеет ли ваша компания разработанные конкретные долгосрочные планы исследовательских работ?
(Таблица 5-1) Да. Нет.
6.	Если да, доводятся ли эти планы до ведущих работников в письменной форме?
(Таблица 5-3) Да. Нет.
7.	На сколько лет (примерно) рассчитаны ваши долгосрочные планы?
(Таблицы 4-5 и 5-5)	.... лет.
8.	Как часто проверяются и пересматриваются долгосрочные планы?
Ежемесячно.
Ежеквартально.
24?
Раз в rtojtroda.
(Таблица 6-6)
Ежегодно.
В другие сроки (указать).
9.	Если имеются разработанные планы, кто отвечает за их составление?
Руководитель исследований.
Представитель администрации более высокого ранга, чем руководитель исследований.
Комитет из руководящих работников.
Прочие (указать).
(Таблица 5-2)
10.	Независимо от ответов на 5 предыдущих вопросов каково ваше суждение относительно предельного срока для рационального перспективного планирования исследований и разработок?
Исследования.........................................лет.
Разработки.......................................... лет.
(Таблица 5-7)
III
Доступность исследовательских проектов
1. Укажите, пожалуйста, долю вашей исследовательской программы (по численности персонала или по денежным затратам), основанную на первоначальных научных идеях, полученных от:
исследовательского персонала...............................%,
торгового персонала ...................................... %,
заказчиков.................................................%,
правительства..............................................%,
руководства фирмы (в ранге выше руководителя исследований) ..................................................%,
прочих лиц (указать).......................................%.
Всего расходов на исследования..........................100%.
(Таблицы 10-1 и 10-2)
2.	Располагает ли ваша компания резервом потенциально прибыльных исследовательских идей, из которых только часть может быть использована, а остальные должны быть отложены или огвергнуты?
243
Обычно не имеет резерва.
Обычно имеет небольшой резерв
Имеет большой резерв.
(Таблица 10-4)
3.	Если вы имеете резерв приемлемых научных идей, какая доля их в конечном счете реализуется в утвержденных исследовательских проектах?
80—100%
60—80%
40—60%	(Таблица 10-5)
20—40%
0—20%
4.	Во многих лабораториях составляется до начала проекта письменная характеристика предлагаемых исследовательских работ (часто называемая исследовательской заявкой). В какой мере используются подобные заявки в вашей лаборатории? Практически для всех проектов.
Для многих проектов.
Примерно для половины проектов.
Для небольшого числа проектов.
Практически не используются.
(Таблица 11-1)
5.	Сколько примерно письменных заявок на новые проекты утверждается ежегодно?
6.	Какая высшая инстанция утверждает проекты до начала исследовательских работ? Если имеются различные инстанции для разных проектов, укажите.
(Таблица 11-2)
7.	Какая доля рабочего времени предоставляется научным работникам для исследований по их выбору (так называемых «контрабандных»)?
Не предоставляется.
Менее 5%.
От 5 до 10%.
От 10 до 15%.
От 15 до 20%.
От 20 до 25%.
Свыше 25 % (укажите).
(Таблица 10-3)
244
IV Отбор исследовательских проектов
1.	Какова продолжительность вашего типичного исследовательского проекта (человеко-месяцев).
(Таблицы 3-5 и 3-6)
2.	Требуете ли вы, чтобы каждая исследовательская заявка, подвергаемая серьезному рассмотрению, была представлена в письменной форме?
Да. Нет.
3.	Требуется ли при составлении письменной заявки соблюдение предписанной стандартной формы?
Да. Нет (См. гл. 11.)
4.	Если вы требуете подготовки и представления письменного документа, является ли последний, по вашему мнению, просто формальным изложением предварительно обсужденных и согласованных в рабочем порядке идей?
Да. Нет. (См. гл. 11*1.)
5.	Могут Л1И быть использованы, по вашему мнению, объективные способы для определения того, соответствуют ли предлагаемые исследовательские проекты задачам и долгосрочным планам исследований компании?
Да. Нет.
6.	Считаете ли вы применяемый компанией процесс отбора исследовательских проектов по преимуществу субъективным или объективным (т. е. предусматривающим придание весов или сравнительной ценности каждому из нескольких заранее учитываемых факторов)?
Объективный.
Субъективный.
(Таблица 13-1)
7.	Ниже перечислено несколько сметно-финансовых методов, часто применяемых к отбору наиболее перспективных исследовательских проектов. Укажите те из них, которые используются в вашей компании для оценки заявок на исследования (если используются).
Расчет времени окупаемости.
245
Рассмотрение заявки на Исследование
Фактор	Оценка достоверности				
	отлично	хорошс	удовлет- *ворительнс	) плохо	полностью неприемлемо
1. Стоимость исследовательского проекта					
2. Стоимость разработок в случае успеха проекта					
3. Вероятность научного успеха					
4. Время, необходимое для завершения исследования		(1	аблица 13	3)	
5. Потребности в кадрах, необходимых для завершения исследований					
6. Вероятность коммерческого успеха					
7. Время, необходимое для завершения разработок					
8. Продолжительность периода продажи товара на рынке в случае успеха исследований и разработок					
9. Доходы от продажи продукта в случае успеха исследований и разработок					
10. Сокращение издержек в случае успеха исследований и разработок					
246
Расчет показателя прибыльности.
Методы, связанные с оценкой будущих доходов.
Комплексные показатели.
Прочие методы (охарактеризуйте).
(Таблица 13-2)
8.	Независимо от вашего ответа на предыдущие вопросы данного раздела анкеты дайте вашу оценку достоверности, с которой может быть рассчитан каждый из нижеследующих факторов в момент обсуждения исследовательской заявки.
9.	Имеются ли, кроме вышеперечисленных факторов, определенные качественные факторы, которые нельзя выразить количественно, но которые следует учитывать при оценке и выборе исследовательских проектов?
Да. Нет.
Если ваш ответ «Да», перечислите, пожалуйста, наиболее важные качественные факторы.
(Таблица 13-4)
10.	Прежде чем начать работу над проектом, производится ли обычно оценка следующих факторов:
Оценочная стоимость.	Да.	Нет.
Ожидаемая потребность в кадрах.	•Да.	Нет.
Ожидаемая дата завершения.	Да.	Нет.
(Таблица 10-6)
11.	Представляет ли ваш отдел учета или другой подобный отдел лицам, ответственным за выбор проектов ИиР, данные о проектах (успехи или неудачи, полная стоимость, реально принесенный доход и т. д.) для совершенствования оценки и выбора проектов, предлагаемых в настоящее время?
Да. Нет.
12.	Считаете ли вы, что такие данные оказывают (или могли бы оказывать) помощь в выборе текущих проектов?
Да. Нет.
247
V
Проверка проекта, завершение или прекращение работы над ним
1.	Существует ли у вас обязательная процедура периодической проверки всех находящихся в работе исследовательских проектов, чтобы определить, должны ли они быть продолжены или приостановлены?
Да. Нет.
Если да, изложите вкратце, в чем она состоит?
(См. гл. 13.)
2.	Как часто сопоставляются фактические достоинства типичного проекта с оценками, сделанными при его одобрении?
Потребность	Дата
Стоимость	в Кадрах завершения
Раз в год.
Раз в полгода.
Раз в квартал.
Раз в месяц.
Раз в неделю.
В другие сроки '(указать).
(Таблица 13-5)
3.	Ведется ли учет времени, затрачиваемого техническим персоналом на те или иные проекты?
Да. Нет.
Если да, то кто обычно ведет такой учет?
Сам персонал.
Администрация.	(Таблица 9-1)
В какие сроки даются сведения?
Ежедневно.
Еженедельно.
Раз в две недели.
Ежемесячно.
С другой периодичностью (указать).
248
(Таблица 9’2)
4.	Случается ли, что успешные проекты временно приостанавливаются?
Да. Нет.
Каковы наиболее распространенные причины этого?
Отсутствуют условия для перехода к следующему проекту.
Нет одобренного проекта, на который можно было бы переключить исследователя.
Нежелание исследователя бросать работу над текущим проектом для перехода к новому проекту.
Другие причины (указать).
(См. гл. 13.)
5.	Какой процент неудачных проектов продолжается после того, как их следует прервать?
(Таблица 13-6).................%.
Если процент больше нуля, каковы наиболее важные причины отсрочек?
Отсутствие решимости у исследователя доложить о неудаче проекта.
Административная проволочка при перераспределении персонала или оборудования на новый проект.
От исследователя требуют решительных доказательств того, что проект не имеет шансов на успех.
Другие причины (указать).
(См. гл. 13.)
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
КОМПАНИИ, УЧАСТВОВАВШИЕ В ИЗУЧЕНИИ КОНТРОЛЯ И УПРАВЛЕНИЯ ИССЛЕДОВАНИЯМИ И РАЗРАБОТКАМИ
1.	«Алюминиум компани оф Америка».
2.	«Америкен бош арма».
3.	«Америкен Сен Гобен».
4.	«Америкен цинамид».
5.	«Амитек».
6.	«Армко стил».
7.	«Армстронг корк».
8.	«Ашлэнд ойл энд рифай-
нинг».
9.	«Берилиум».
10.	«Берлингтон индастриз».
11.	«Берроуз».
12.	«Бестуол гипсум».
13.	«Бетлхем стил».
14.	«Блэкмен-Улер кемикл».
15.	«Блю Белл».
46. «Боинг».
17.	«Борден».
18.	«Бристол-Майерс».
19.	«Брунсуик».
20.	«Бэбкок энд уилкокс».
21.	«Бэйрд-атомик».
22.	«Бэрри Райт».
23.	«Гудьир тайр энд раббер»<
24.	«Дайамонд алкали».
25.	«Дженерал тайр энд раб-бер»
26.	«Дженерал электрик».
27.	«Джонсон энд Джонсон».
28.	«Джонс Мэнвил».
29.	«Дир энд компани».
30.	«Додж корк».
31.	«Дод кемикл».
32.	«Дюпон де Немур».
33.	«Игл-Пичер».
34.	«Интернейшнл бизнес».
35. «Интернейшнл		майнералс
	энд кемикл».	
36.	«Интернейшнл керамике».	пайн энд
37.	«Интернейшнл телеграф».	телефон энд
38.	«Интернейшнл	харвестер».
39.	«Карборундум».
40.	«Керр-Макги ойл инда-стрис».
41.	«Коммершл сольвенте».
42.	«Компю дайн».
43.	«Компютер контрол».
44.	«Континентал бэйкинг».
45.	«Континентал кен».
46.	«Континентал ойл».
47.	«Коппере»
48.	«Корнинг гласе уоркс».
49.	«Коун миллс».
50.	«Кук пэйнт энд Варниш».
51.	«Кэйтерпиллар трактор».
250
52.	«Кэмпбел соуп».
53.	«Линг-Темко вут».
54.	«Магнавокс».
55.	«Майлс лэборатрис».
56.	«Мартин Мариетта».
57.	«Мерк энд компани».
58.	«Мид».
59.	«Микроуэйв ассошиэйтс».
60.	«Миннеаполис-Хониуэлл ре-гюлейтор».
61.	«Миннесота Майнинг энд мэнюфекчюринг».
62.	«Монсанто кемикл».
63.	«Норт америкен эвиэйшн».
64.	«Нэйшнл лид».
65.	«Олин Мэтисон кемикл».
66.	«Охайо раббер».
67.	«Питтсбург плэйт гласе».
68.	«Полароид».
69.	«Районир».
70.	«Рейнолдс металс».
71.	«Рейнолдс тобэко».
72.	«Ройал Макби».
73.	«Ролстон пъюрина».
74.	«Рэдио корпорейшн оф Америка».
75.	«Рэйтион».
76.	«Серкуит Брейкер».
77.	«Силаниз корпорейшн».
78.	«Флексибл тюбинг».
79.	«Фэбрикон продакте».
80.	«Фэрмонт фудс».
81.	«Фэрчайлд камера энд инструмент».
82.	«Хамбл бил энд рифай-нинг».
83.	«Харбисон энд Уоркер рифрэкториз».
84.	«Хейнц».
85.	«Херкулес паудер».
86.	«Хукер кемикл».
87.	«Хэвег индастриз».
88.	«Чемберсберг инжиниринг».
89.	«Чемпион Нейперс».
90.	«Чессна эйркрафт».
91.	«Чикаго витрос».
92.	«Чимитрон».
93.	«Эббот лэборатрис».
94.	«Эйр продакте энд кеми-калс».
95.	«Элайд кемикл».
96.	«Элайд миллз».
97.	«Элвак металс».
98.	«Эли Лилли».
99.	«Эмпко метал».
100.	«Этил».
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие ............................................... 5
Глава 1. Основные черты промышленных исследований и разработок в США............................................... 7
Рост исследований и разработок......................... 8
Исследования и разработки.............................. 11
Управление научными исследованиями..................... 14
Открытие и подготовка к нему........................... 17
Сферы принятия решений в управлении исследованием 19
Глава 2. Научный менеджмент: его применение к исследова-
нию и разработке.................................. 25
Философия минимального контроля........................ 26
Общие методы научного менеджмента...................... 28
Научное управление исследованиями и разработками	30
Кибернетика и системы исследований и разработок . .	33
Иллюстрации моделей исследований и разработок ...	34
Модели и приближенные подсчеты......................... 38
Обзор субъективно-объективных методов.................. 39
Глава 3. Основы управления исследовательской организацией	41
Основные цели организации.............................. 42
Высшее руководство ИиР................................. 44
Среднее руководство ИйР................................ 47
Иллюстрация организации................................ 53
Глава 4. Определение и применение целей исследования . .	57
Взаимозависимость между целями компании и целями исследования........................................... 57
Факторы, учитываемые при разработке целей компании	58
Характер исследовательских целей ...................... 59
Факторы, учитываемые при разработке целей исследования	60
252
Использование исследовательских целей в промышленности США............................................... 62
Круг проблем, связанных с применением целей к процессу управления ........................................ 65
Некоторые выводы, касающиеся целей	ИиР............. 68
Глава 5, Долгосрочное планирование ИиР.................... 70
Необходимость долгосрочных планов..................... 70
Долгосрочное планирование и предвидение............... 73
Стратегия исследования................................ 75
Долгосрочное планирование в промышленности США 80
Некоторые выводы, касающиеся планирования ....	87
Глава 6. Распределение средств на исследования и разработки (общие положения)................................... 89
(Процесс составления сметы па ИиР..................... 90
Сопоставление с исследовательскими затратами конкурентов ............................................... 91
Факторы увеличения средств, ассигнуемых на исследования и разработки...................................... 93
Другие факторы, оказывающие влияние на составление сметы на исследования и разработки.................... 95
Отношение затрат на исследования и разработки к продажам......................................... 98
Некоторые выводы о сметах на ИиР.......................100
Глава 7. Распределение средств, ассигнуемых на ИиР,— количественные методы...................................  .	102
Метод обратного подсчета..............................103
Метод исчисления прибыльности капиталовложений . ,	106
Методы, основанные на соотношениях и тенденциях 1107
Методы исследования операций..........................113
Глава 8. Финансовый контроль. Проблемы организации и человеческих взаимоотношений..............................117
Сущность финансового контроля исследований и разработок ................................................118
Составление сметы.....................................120
Взаимосвязь между финансовым контролем и детализированным планированием ИиР............................122
Организация финансового контроля .................... 124
Некоторые особенности недифференцированного финансирования . . ........................................  128
25?
Проблемы человеческих взаимоотношений в финансировании исследований и разработок.......................130
Некоторые выводы о финансовом .контроле исследований и разработок..........................................132
Глава 9. Финансовый контроль. Проверка и пересмотр сметы 133
Последствия шаблонного применения финансового планирования и контроля..................................133
Реальность сметы....................................135
Сметная отчетность..................................136
Сбор данных об издержках	на	научные	исследования	138
Прямые издержки на материалы и	оборудование	.	.	.	140
Проверка и пересмотр сметы..........................141
Смета расходов на исследовательское оборудование . .	143
Межфирменные сопоставления издержек на исследования и разработки..........................................144
Выводы.............................................146
Глава 10. Отбор проектов — ключевой фактор повышения эффективности исследований.........................148
Важность процесса отбора...........................149
Источники научных идей.............................151
Резерв исследовательских проектов ...................... 157
Оценка предложенных проектов.......................159
Научно-технические факторы.........................161
Факторы времени и пропорциональности...............163
Коммерческие соображения...........................164
Некоторые выводы по вопросу отбора проектов ....	166
Глава 11. Отбор проектов. Исследовательская заявка . . .	168
Форма и содержание заявки..........................169
Сбор сведений......................................173
Разбор и оценка данных.............................174
Графические методы оценки..........................177
Необходимость количественных измерений.............180
Некоторые выводы относительно исследовательских заявок	180
Глава 12. Отбор проектов. Количественные методы ....	182
Количественные показатели, используемые для градации проектов.........................................•	183
Классификация проектов перед их предварительной оценкой...............................................190
Классификационная ведомость................... , . . .	191
254
Градация проектов и заданные Критерии утверждения 196
Надежность показателей.................................198
Некоторые выводы по вопросу о количественных методах отбора.................................................200
Глава 13. Практика контроля исследовательских проектов в промышленности США.........................................201
Применение количественных методов......................201
Точность прогнозов ................................... 204
Важные субъективные факторы............................206
Рассмотрение проектов ................................ 209
Прекращение работы над проектами.......................211
Выводы о практике отбора проектов в промышленности США................................................214
Глава 14. Ntetom. всесторонней оценки исследовательских работ......................................................216
Факторы, затрудняющие оценку...........................217
Общая характеристика рациональных методов оценки	219
Относительные величины.................................220
Непрерывная оценка. Финансовый график исследования	223
Оценка проекта после его завершения....................225
Отчеты о доходах от ИиР................................227
Общее значение оценки исследований.....................230
Приложение Л. Обследование руководства и контроля ИиР	232
Группировка данных в таблицах..........................233
Обследование методов административного контроля ИиР	239
Общие инструкции.......................................239
I.	Общие сведения....................................240
II.	Цели исследований и долгосрочное планирование . .	242
III.	Доступность исследовательских проектов .	...	243
IV.	Отбор исследовательских проектов...................245
V.	Проверка проекта, завершение или прекращение работы над ним..........................................248
Приложение Б. Компании, участвовавшие в изучении контроля и управления исследованиями и разработками ...................................................250
Р. 3 е й л е р
ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИССЛЕДОВАНИЙ И РАЗРАБОТОК
Художник А. Щербаков Художественный редактор Л. Шканов Технический редактор А. Пономарева
Корректор Т. Шустина
Сдано в производство 6/V 1967 г. Подписано к печати 20/XI 1967 г. Бумага 84Х108,/з2—4 бум. л. 13,44 печ. л.
Уч.-изд. л. 12,77. Изд. № 8/7912. Цена 1 р.
Заказ 293
Издательство «Прогресс» Комитета по печати при Совете Министров СССР
Москва Г-21, Зубовский бульвар, 21 Московская типография № 20 Главполиграфпрома
Комитета по печати при Совете Министров СССР
Москва, 1-й Рижский пер., 2